Stofnað en ekki tilkynnt (IBNR)
Hvað er stofnað en ekki tilkynnt (IBNR)?
Áfallið en ekki tilkynnt (IBNR) er tegund varareiknings sem notaður er í vátryggingaiðnaðinum sem framlag vegna tjóna og/eða atburða sem hafa gerst, en hafa ekki enn verið tilkynntar til vátryggingafélags.
Í IBNR-aðstæðum mun tryggingafræðingur meta hugsanlegt tjón og tryggingafélagið getur ákveðið að setja upp varasjóð til að úthluta fé fyrir væntanlegu tjóni. Fyrir tryggingafræðingi er sagt að þessi tegund atburða og tjóna hafi átt sér stað en ekki tilkynnt.
Hvernig tilvikið en ekki tilkynnt (IBNR) virkar
IBNR er oft notað af tryggingafélögum, sérstaklega meðfram austur- og Persaflóaströnd Bandaríkjanna (þar sem fellibylir og aðrar náttúruhamfarir eru algengar). Eftir að stormur skellur á meta tryggingafræðingar hugsanlegt tjón á innviðum og þær kröfur sem búast má við. Miðað við þessa greiningu er fé síðan lagt til hliðar (í varasjóð) til að greiða fyrir kröfur. Aftur, í þessu dæmi, hefur raunverulegt tap orðið, en hefur ekki verið tilkynnt opinberlega.
Það eru fjölmargar aðstæður sem geta samið og gert það nauðsynlegt fyrir tryggingafélög að viðhalda fjármögnunarákvæðum fyrir IBNR kröfur.
Til dæmis hugsanleg áhrif þess að kröfur um atvinnusjúkdóma þróast hægt og rólega á skaðabótakröfur starfsmanna. Slík dæmi eru m.a. kísilsýking, asbestósa og ákveðin krabbamein sem hafa verið ákveðin í tengslum við váhrif í starfi. Gölluð vöru- eða vöruábyrgðarkröfur hafa oft tafið skýrslugjöf, svo sem blýmálningu, asbest einangrun og gallaðan gipsvegg.
Slæmir umhverfisvenjur geta einnig leitt til seinkunar á tilkynningum um umhverfisábyrgðarkröfur. Að lokum geta skaðabótameiðsli starfsmanna og kröfur um heilsugæslu til hópheilsugæsluáætlunar orðið fyrir seinkun á tilkynningum.
Það er mjög mikilvægt að skilja hvernig tryggingafélög nota IBNR til að reikna út árangur reiknings þíns.
Seinkun á skýrslugjöf hefur áhrif á nokkrar tegundir vátrygginga, sem krefjast IBNR útreiknings. Þetta felur í sér bætur starfsmanna, umhverfis-/mengun, heilsugæslu, almenna ábyrgð og vöruábyrgð.
Hvernig IBNR er reiknað
Að ákvarða rétta og rétta formúluna til að reikna út viðeigandi IBNR hefur alltaf verið ein erfiðasta áskorun tryggingaiðnaðarins. Vátryggingartjónabreytur eru óeðlilega dreifðar, sem gerir það erfitt að meta þær - og það er ekki án afleiðinga að fá það rétt. Ónákvæmar áætlanir geta varpað fram rangri sýn á heilsu vátryggjenda og getur leitt til aðgerða sem gætu verið skaðleg fyrir fyrirtækið.
Að minnsta kosti myndi tryggingafræðingur líklega nota þessi viðskiptavinagögn til að reikna út IBNR:
Kröfufjárhæð
Kröfunúmer
Krefjast gjalddaga
Tjónauppgjörskostnaður
Viðskiptaflokkur
Áminningardagur
Tjónadagur
Stefna frá dags
Lögreglu númer
Stefna til þessa
Vörugerð
Greidd endurtrygging – hlutur af tjónafjárhæð
Greidd endurtrygging – hluti af tjónauppgjörskostnaði
Hápunktar
Áfall en ekki tilkynnt (IBNR) tengist oftast seinkun á skýrslugerð vegna skriffinnsku skriffinnsku og vinnslutöf.
Incurred but not report (IBNR) er varareikningur sem tryggingafélög nota til að bæta tjón sem ekki hafa enn verið tilkynnt.
Vegna þess að stofnað en ekki tilkynnt (IBNR) kröfur tákna duldar skuldir, verða fyrirtæki að reikna út rétt mat á fjármunum til að halda í varasjóði.
