Incurrido pero no informado (IBNR)
¿Qué se incurre pero no se informa (IBNR)?
Incurrido pero no informado (IBNR) es un tipo de cuenta de reserva utilizada en la industria de seguros como provisión para reclamos y/o eventos que han ocurrido, pero que aún no han sido informados a una compañía de seguros.
En situaciones de IBNR, un actuario estimará los daños potenciales y la compañía de seguros puede decidir establecer reservas para asignar fondos a las pérdidas esperadas. Para un actuario, se dice que estos tipos de eventos y pérdidas se han producido pero no se han informado.
Cómo funciona Incurred But Not Reported (IBNR)
Las compañías de seguros utilizan con frecuencia IBNR, particularmente a lo largo de las costas este y del Golfo de los Estados Unidos (donde los huracanes y otros desastres naturales son comunes). Después de que golpea una tormenta, los actuarios estiman el daño potencial a la infraestructura y las reclamaciones que pueden anticiparse. Con base en este análisis, se aparta dinero (en una reserva) para pagar las reclamaciones. Nuevamente, en este ejemplo, se han incurrido en pérdidas reales, pero no se han informado oficialmente.
Existen numerosos escenarios que pueden conspirar y hacer necesario que las compañías de seguros mantengan provisiones de financiación para los reclamos de IBNR.
Por ejemplo, el impacto potencial del desarrollo lento de reclamos por enfermedades ocupacionales en los reclamos de compensación para trabajadores. Dichos ejemplos incluyen silicosis, asbestosis y ciertos tipos de cáncer que se determina que están relacionados con exposiciones ocupacionales. Los reclamos por productos defectuosos o responsabilidad por productos defectuosos a menudo tienen informes retrasados, como pintura a base de plomo, aislamiento de asbesto y paneles de yeso defectuosos.
Las prácticas ambientales deficientes también pueden resultar en la demora en la presentación de informes de reclamos de responsabilidad ambiental. Finalmente, las lesiones de compensación de trabajadores a corto plazo y los reclamos de atención médica a un plan de atención médica grupal pueden experimentar un informe retrasado.
Es muy importante comprender cómo las compañías de seguros utilizan IBNR para calcular el rendimiento de su cuenta.
Los informes retrasados afectan varios tipos de coberturas de seguros, que requieren un cálculo de IBNR. Estos incluyen compensación de trabajadores, medio ambiente/contaminación, atención médica, responsabilidad general y responsabilidad por productos defectuosos.
Cómo se calcula el IBNR
Determinar la fórmula correcta y adecuada para calcular un IBNR apropiado siempre ha sido uno de los desafíos más difíciles de la industria de seguros. Las variables de siniestros de seguros no se distribuyen normalmente, lo que hace que su estimación sea problemática, y no hacerlo bien tiene consecuencias. Las estimaciones inexactas pueden proyectar una visión incorrecta de la salud de una aseguradora y pueden dar lugar a que se tomen medidas que podrían ser perjudiciales para la empresa.
Como mínimo, un actuario probablemente usaría los datos de este cliente para calcular IBNR:
Reclamar cantidad
Numero de reclamo
Reclamar fechas pagadas
Gastos de liquidación de reclamaciones
Clase de negocio
Fecha de intimidación
Fecha de pérdida
Póliza desde la fecha
Número de póliza
Póliza al día
Tipo de producto
Reaseguro pagado: una parte del monto del reclamo
Reaseguro pagado: una parte de los gastos de liquidación de siniestros
Reflejos
Incurrido pero no informado (IBNR) se asocia con mayor frecuencia con el retraso en la presentación de informes debido a la burocracia y el retraso en el procesamiento.
Incurrido pero no informado (IBNR) es una cuenta de reserva utilizada por las compañías de seguros para compensar siniestros que aún no han sido informados.
Debido a que los siniestros incurridos pero no informados (IBNR) representan pasivos latentes, las empresas deben calcular una estimación adecuada de los fondos para mantener en reserva.
