Uppstått men inte rapporterat (IBNR)

Vad uppstår men inte rapporterats (IBNR)?

Incurred but not report (IBNR) är en typ av reservkonto som används i försäkringsbranschen som avsättning för skador och/eller händelser som har inträffat, men som ännu inte har rapporterats till ett försäkringsbolag.

I IBNR-situationer kommer en aktuarie att uppskatta potentiella skador och försäkringsbolaget kan besluta att sätta upp reserver för att allokera medel för de förväntade förlusterna. För en aktuarie sägs dessa typer av händelser och förluster ha inträffat men inte rapporterats.

Hur uppkomna men inte rapporterade (IBNR) fungerar

IBNR används ofta av försäkringsbolag, särskilt längs USA:s öst- och Gulf Coast (där orkaner och andra naturkatastrofer är vanliga). Efter att en storm slår till uppskattar aktuarierna de potentiella skadorna på infrastrukturen och de anspråk som kan förväntas. Utifrån denna analys avsätts sedan pengar (i en reserv) för att betala skador. Återigen, i det här exemplet har de faktiska förlusterna uppstått, men har inte rapporterats officiellt.

Det finns många scenarier som kan konspirera och göra det nödvändigt för försäkringsbolag att upprätthålla finansieringsbestämmelser för IBNR-fordringar.

Till exempel den potentiella inverkan av att långsamt utvecklande anspråk på arbetssjukdomar har på arbetstagares ersättningsanspråk. Sådana exempel inkluderar silikos, asbestos och vissa cancerformer som fastställts vara relaterade till yrkesexponering. Anspråk på defekta produkter eller produktansvar har ofta försenad rapportering, såsom blybaserad färg, asbestisolering och defekt gips.

Dålig miljöpraxis kan också leda till försenad rapportering av miljöansvarsanspråk. Slutligen kan korttidsarbetande ersättningsskador och sjukvårdsanspråk till en gruppsjukvårdsplan uppleva försenad rapportering.

Det är mycket viktigt att förstå hur försäkringsbolag använder IBNR för att beräkna ditt kontos resultat.

Försenad rapportering påverkar flera typer av försäkringsskydd, som kräver en IBNR-beräkning. Dessa inkluderar arbetsskadeersättning, miljö/föroreningar, hälsovård, allmänt ansvar och produktansvar.

Hur IBNR beräknas

Att bestämma rätt och korrekt formel för att beräkna en lämplig IBNR har alltid varit en av försäkringsbranschens tuffaste utmaningar. Variabler för försäkringskrav är icke-normalfördelade, vilket gör det problematiskt att uppskatta dem – och att inte få det rätt är inte utan konsekvens. Felaktiga uppskattningar kan ge en felaktig bild av en försäkringsgivares hälsa och kan leda till att åtgärder vidtas som kan vara skadliga för företaget.

Åtminstone skulle en aktuarie sannolikt använda dessa klientdata för att beräkna IBNR:

• Skadebelopp

• Skadenummer

• Ansök om betalda datum

• Skaderegleringskostnad

• Klass av företag

• Intimationsdatum

• Förlustdatum

• Policy från datum

• Försäkringsnummer

• Policy till dags dato

• Produkttyp

• Utbetald återförsäkring – en andel av skadebeloppet

• Utbetald återförsäkring – andel av skaderegleringskostnaderna

Höjdpunkter

• Uppkomna men inte rapporterade (IBNR) är oftast förknippade med försenad rapportering på grund av byråkratisk byråkrati och eftersläpning i handläggningen.

• Uppkomna men inte rapporterade (IBNR) är ett reservkonto som används av försäkringsbolag för att kompensera för skador som ännu inte har anmälts.

• Eftersom uppkomna men inte rapporterade (IBNR) fordringar representerar latenta skulder, måste företag beräkna en korrekt uppskattning av medel att hålla i reserv.