Произведено, но не заявлено (IBNR)

Что произошло, но о чем не сообщается (IBNR)?

Понесенные, но не заявленные (IBNR) — это тип резервного счета, используемый в страховой отрасли в качестве резерва для претензий и/или событий, которые произошли, но о которых еще не было сообщено страховой компании.

В ситуациях IBNR актуарий оценит потенциальный ущерб, и страховая компания может принять решение о создании резервов для выделения средств на покрытие ожидаемых убытков. Для актуария считается, что такие события и убытки произошли, но о них не сообщается.

Как работает «понесено, но не заявлено» (IBNR)

IBNR часто используется страховыми компаниями, особенно на восточном побережье США и побережье Мексиканского залива (где часто бывают ураганы и другие стихийные бедствия). После урагана актуарии оценивают потенциальный ущерб инфраструктуре и возможные претензии. На основе этого анализа деньги откладываются (в резерв) для оплаты претензий. Опять же, в этом примере фактические убытки были понесены, но о них официально не сообщалось.

Существует множество сценариев, которые могут привести к тому, что страховые компании будут вынуждены поддерживать резервы финансирования для требований IBNR.

Например, потенциальное влияние медленно развивающихся требований о профессиональном заболевании на требования компенсации работникам. К таким примерам относятся силикоз, асбестоз и некоторые виды рака, которые, как установлено, связаны с профессиональным воздействием. Претензии по дефектному продукту или ответственности за продукт часто представляются с задержкой, например, в отношении краски на основе свинца, асбестовой изоляции и дефектного гипсокартона.

Плохая природоохранная практика также может привести к задержке представления претензий по экологической ответственности. Наконец, краткосрочные работники, компенсирующие травмы, и заявки на медицинское обслуживание в рамках плана группового медицинского обслуживания могут быть представлены с задержкой.

Очень важно понимать, как страховые компании используют IBNR для расчета эффективности вашего счета.

Задержка отчетности влияет на несколько типов страхового покрытия, для которых требуется расчет IBNR. К ним относятся компенсация работникам, окружающая среда / загрязнение, здравоохранение, общая ответственность и ответственность за качество продукции.

Как рассчитывается IBNR

Определение правильной и надлежащей формулы для расчета соответствующего IBNR всегда было одной из самых сложных задач в страховой отрасли. Переменные страхового возмещения не имеют нормального распределения, что делает их оценку проблематичной, а неверная оценка не без последствий. Неточные оценки могут спрогнозировать неверное представление о состоянии здоровья страховщика и привести к принятию мер, которые могут нанести ущерб компании.

Как минимум, актуарий, скорее всего, будет использовать эти клиентские данные для расчета IBNR:

• Сумма претензии

• Номер запроса

• Требовать оплаченных дат

• Расходы на урегулирование претензий

• Класс бизнеса

• Дата уведомления

• Дата потери

• Политика от даты

• Страховой номер

• Политика на сегодняшний день

• Тип продукта

• Выплаченное перестрахование – часть суммы требования

• Выплачено перестрахование – доля расходов на урегулирование убытков

Особенности

• Произведено, но не сообщено (IBNR) чаще всего связано с задержкой отчетности из-за бюрократической волокиты и задержки обработки.

• Понесенные, но не заявленные (IBNR) — это резервный счет, используемый страховыми компаниями для компенсации убытков, о которых еще не было заявлено.

• Поскольку возникшие, но не заявленные (IBNR) претензии представляют собой скрытые обязательства, компании должны рассчитать надлежащую оценку средств, которые необходимо держать в резерве.