الإقراض من الداخل
ما هو الإقراض من الداخل؟
يحدث الإقراض من الداخل عندما يقدم البنك قرضًا إلى واحد أو أكثر من مسؤوليه أو مديريه. تشترط العديد من البلدان ، بما في ذلك الولايات المتحدة ، أن تكون أحكام هذه القروض مطابقة لتلك الممنوحة لعملاء البنوك المماثلين. يتم ذلك لضمان العدالة والحد من وصول المطلعين إلى أموال البنك.
لا ينبغي الخلط بين الإقراض من الداخل والتداول من الداخل.
فهم الإقراض من الداخل
المطلع ، كما هو محدد من قبل المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) ، هو مدير تنفيذي أو مدير أو مساهم رئيسي في أحد البنوك. تُعرف القروض المقدمة لهؤلاء الأفراد باسم الإقراض من الداخل ويتم تنظيمها من قبل FDIC بموجب اللائحة O.
قانون تحسين مؤسسة التأمين على الودائع الفيدرالية لعام 1991 قيودًا جديدة على أحكام القروض المقدمة إلى المطلعين على البنوك. تشمل القيود اشتراط نفس معدلات القرض ، وشروط السداد ، وتقييم قدرة المقترض من الداخل على سداد القرض كتلك الممنوحة للمقترضين غير المطلعين وغير الموظفين ، باستثناء الشروط الخاصة التي يتم تقديمها لجميع غير المطلعين. موظفي البنك المعني .
على سبيل المثال ، إذا قدم أحد البنوك سعر فائدة خاصًا أو تنازل عن رسوم قروض معينة لجميع الموظفين ، فقد يقدم نفس الاعتبار الخاص لمقترض داخلي ، على الرغم من أنه لا يقدم نفس الأسعار الخاصة أو التخفيضات في الرسوم لغير- المقترضين المطلعين وغير الموظفين.
البنوك محدودة في مقدار الائتمان الداخلي الذي يمكنها تقديمه. المبلغ هو 15٪ من رأس المال غير المنخفض والفائض غير المختوم إذا لم تكن القروض مضمونة بالكامل. إذا كانت القروض مضمونة بالكامل ، يُسمح بنسبة 10٪ إضافية. من المستحسن أن يستخدم البنك نفس حدود القرض للقروض الداخلية كما هو الحال مع القروض غير المطلعة. قد لا يتم احتساب بعض قروض الرجوع والقروض المضمونة من هذا الحد .
ما هو المطلع؟
في عالم المال ، قد يكون من الصعب تحديد من هو المطلع ، لا سيما وأن مصطلحات "المدير" و "التنفيذي" و "المساهم الرئيسي" يمكن أن يكون لها معاني مختلفة في المؤسسات المالية المختلفة. علاوة على ذلك ، ينطبق الإقراض من الداخل أيضًا على الأفراد الذين يشغلون هذه المناصب في الشركات التابعة.
بشكل عام ، لا يعتبر الشخص مديرًا إذا لم يكن لديه حقوق التصويت ولم يتم انتخابه من قبل المساهمين. تحمل معظم المؤسسات المالية لقب "مدير" للعديد من الأفراد في الشركة. المساهم الرئيسي هو أي شخص يمتلك أكثر من 10٪ من حقوق التصويت لشركة من خلال الأسهم .
لن تكون الشركة التابعة مؤهلة للحصول على قروض داخلية إذا كان لديها أكثر من 10٪ من الأصول غير الموحدة في الشركة التي تسيطر على البنك ولا تخضع هي نفسها لسيطرة شركة أخرى .
القيود على الإقراض من الداخل
عندما يجلب قرض من الداخل المبلغ المجمع للائتمان المقدم إلى ذلك المطلع إلى أكثر من 500000 دولار ، أو أكثر من 25000 دولار ، أو 5 ٪ من فائض البنك غير الناقص أو رأس ماله غير الناقص ، يجب على مجلس إدارة البنك التصويت للموافقة على يُقرض. لا يجوز للمطّلع الذي يسعى للحصول على القرض المشاركة في هذا التصويت .
يمكن للبنك إقراض الأموال أو تمديد حد ائتمان لمسئوله التنفيذي إذا تم استخدام هذا القرض لتمويل أو إعادة تمويل منزل الضابط أو لتمويل تعليم أطفالهم. لا يمكن تقديم قروض لأغراض أخرى بمبلغ يزيد عن 2.5 ٪ من فائض البنك غير الناقص أو رأس ماله غير الناقص ، أو 25000 دولار ، حتى 100000 دولار. ينطبق هذا الحد أيضًا على شراكات المسؤولين التنفيذيين ، بحيث إذا اقترض مسؤول تنفيذي 35000 دولار ، فقد يقترض الشريك الآخر 65000 دولار فقط .
لا يمكن للبنك دفع سحب على المكشوف على حساب في ذلك البنك بواسطة المدير أو المسؤول التنفيذي أو شركة تابعة دون خطة مكتوبة لتمديد الائتمان أو تحويل مكتوب للأموال من حساب آخر في البنك.
يسلط الضوء
يشير مصطلح الإقراض من الداخل إلى قيام مدير تنفيذي أو مدير أحد البنوك بإعارة أموال من البنك الذي يعمل فيه.
يخضع الإقراض الداخلي للتنظيم من قبل المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) بموجب اللائحة O.
تنص اللوائح أيضًا على أن المطلعين على البنوك لا يتلقون أي معاملة خاصة أو معدلات حوافز أو مزايا أخرى لا تقدم لعملاء البنوك العادية.
في حين أن الإقراض من الداخل مسموح به ، فإنه يخضع للعديد من القيود ، بما في ذلك القيود المفروضة على المبلغ بناءً على الغرض من القرض.
