منشور IRS 560
ما هو منشور IRS رقم 560: خطط التقاعد للشركات الصغيرة (SEP و SIMPLE والخطط المؤهلة)؟
منشور IRS 560: خطط التقاعد للأعمال الصغيرة (SEP و SIMPLE والخطط المؤهلة) تحدد القواعد وتحدثها كل عام لأصحاب العمل الذين يضعون خطط التقاعد لأنفسهم وكذلك لموظفيهم.
فهم منشور IRS رقم 560: خطط التقاعد للأعمال الصغيرة (SEP و SIMPLE والخطط المؤهلة)
منشور IRS رقم 560: خطط التقاعد للأعمال الصغيرة (SEP و SIMPLE والخطط المؤهلة) هو مستند يتم نشره كل عام بواسطة دائرة الإيرادات الداخلية يوضح معلومات تفصيلية لأصحاب الأعمال الذين يرغبون في إعداد خطط تقاعد لأنفسهم وموظفيهم.
يقدم هذا المستند تفاصيل عن:
أنواع الخطط التي يمكن لصاحب العمل إعدادها ، بما في ذلك ميزات SEP و SIMPLE والخطط المؤهلة
كيفية وضع خطة
كم يمكن لصاحب العمل المساهمة في الخطة
مقدار المساهمة معفاة من الضرائب
كيفية التعامل مع التوزيعات المختلفة
كيفية إبلاغ معلومات حول الخطة إلى مصلحة الضرائب والموظفين
يحدد المنشور 560 أربع خطط تقاعد لأصحاب العمل الأساسيين ، بما في ذلك خطط SEP وخطط SIMPLE ونوعين من الخطط المؤهلة: المساهمة المحددة والمزايا المحددة.
توفر خطط SEP طريقة مبسطة لأصحاب العمل لتقديم مساهمات في خطة التقاعد لأنفسهم وكذلك للموظفين. بدلاً من إعداد خطة لتقاسم الأرباح أو شراء الأموال مع ائتمان ، يجوز لصاحب العمل اعتماد اتفاقية SEP وتقديم مساهمات مباشرة إلى IRA التقليدي أو راتب التقاعد الفردي التقليدي (SEP-IRA) الذي تم إعداده لأنفسهم ولكل موظف مؤهل .
تتوفر خطط SIMPLE للشركات التي يعمل بها 100 موظف أو أقل والتي تلقت ما لا يقل عن 5000 دولار كتعويض في سنة معينة. في مثل هذه الحالات ، يجوز لصاحب العمل إعداد خطة IRA البسيطة التي يمكن للموظفين بموجبها تقديم مساهمات تخفيض رواتبهم مباشرة من رواتبهم. يمكن لأصحاب العمل بعد ذلك المساهمة بمساهمات مطابقة أو غير انتقائية. نوعان من الخطط البسيطة هما خطة SIMPLE IRA وخطة SIMPLE 401 (k).
تتمتع الخطط المؤهلة ، والتي هي أكثر تعقيدًا من خطط SEP و SIMPLE ، بالعديد من المزايا ، بما في ذلك زيادة المرونة في تصميم الخطط ، وفي بعض الحالات ، زيادة المساهمة وحدود الخصم. يتم تعريف خطط المساهمة المحددة المؤهلة على أنها خطط يكون فيها المبلغ الذي يساهم به الموظف في كل فترة ثابتًا ومحددًا مسبقًا ، وسيعتمد العائد على العديد من العوامل ، بما في ذلك أداء الاستثمارات. من ناحية أخرى ، تعد خطط المزايا المحددة المؤهلة بدفع تعويضات محددة للمستفيدين في نهاية السياسة.
متطلبات العام الحالي للنشر 560
كما هو الحال مع العديد من مستندات مصلحة الضرائب ، تتغير الشروط المختلفة من سنة إلى أخرى ، لذلك من الضروري أن يشير جميع المتأثرين بقسم قانون الضرائب إلى أحدث إصدار. سيحتاج العديد من أرباب العمل إلى إرشادات مهنية.
يسلط الضوء
يغطي الرقم 560 كل ما يحتاج صاحب العمل إلى معرفته والالتزام به ، مثل كيفية إعداد خطة ، ومقدار مساهمة الموظف ، ومقدار الإعفاء الضريبي ، والمزيد.
يتم تحديثه كل عام ليعكس التغييرات.
يوضح منشور IRS رقم 560 كيف يمكن للشركة وضع خطط تقاعد.
