IRS-Veröffentlichung 560

Was ist IRS Publication 560: Retirement Plans for Small Business (SEP, SIMPLE und Qualified Plans)?

IRS Publication 560: Retirement Plans for Small Business (SEP, SIMPLE, and Qualified Plans) beschreibt und aktualisiert jedes Jahr die Regeln für Arbeitgeber, die Pensionspläne für sich selbst und ihre Angestellten einrichten.

IRS-Publikation 560 verstehen: Ruhestandspläne für kleine Unternehmen (SEP, SIMPLE und qualifizierte Pläne)

IRS Publication 560: Retirement Plans for Small Business (SEP, SIMPLE, and Qualified Plans) ist ein Dokument, das jedes Jahr vom Internal Revenue Service veröffentlicht wird und detaillierte Informationen für Geschäftsinhaber enthält, die Pensionspläne für sich und ihre Mitarbeiter einrichten möchten.

Dieses Dokument enthält Einzelheiten zu:

• Die Arten von Plänen, die ein Arbeitgeber einrichten kann, einschließlich der Funktionen von SEP, SIMPLE und qualifizierten Plänen

• Wie man einen Plan aufstellt

• Wie viel ein Arbeitgeber zu einem Plan beitragen kann

• Wie viel des Beitrags ist steuerlich absetzbar

• Umgang mit unterschiedlichen Distributionen

• Wie Informationen über den Plan an den IRS und an die Mitarbeiter gemeldet werden

Die Veröffentlichung 560 beschreibt vier primäre Pensionspläne des Arbeitgebers, darunter SEP-Pläne, SIMPLE-Pläne und zwei Arten von qualifizierten Plänen: beitragsorientierte und leistungsorientierte Pläne.

• SEP-Pläne bieten eine vereinfachte Methode für Arbeitgeber, um sowohl für sich selbst als auch für Arbeitnehmer Beiträge zu einem Rentenplan zu leisten. Anstatt einen Gewinnbeteiligungs- oder Geldkaufplan mit einem Trust einzurichten, kann ein Arbeitgeber eine SEP-Vereinbarung annehmen und direkt Beiträge zu einer traditionellen IRA oder einer traditionellen individuellen Altersrente (SEP-IRA) leisten, die für sich selbst und jeden berechtigten Mitarbeiter eingerichtet wurde .

• SIMPLE-Pläne stehen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern zur Verfügung, die in einem bestimmten Jahr eine Vergütung von mindestens 5.000 USD erhalten haben. In solchen Fällen kann ein Arbeitgeber einen SIMPLE IRA-Plan einrichten, bei dem Arbeitnehmer Beiträge zur Gehaltsminderung direkt von ihren Gehaltsschecks leisten können. Arbeitgeber können dann Matching- oder Wahlbeiträge leisten. Die zwei Arten von SIMPLE-Plänen sind der SIMPLE IRA-Plan und der SIMPLE 401(k)-Plan.

• Qualifizierte Pläne, die komplexer sind als SEP- und SIMPLE-Pläne, bieten mehrere Vorteile, darunter eine größere Flexibilität bei der Gestaltung von Plänen und in einigen Fällen höhere Beitrags- und Abzugsgrenzen. Qualifizierte beitragsorientierte Pläne sind als Pläne definiert, bei denen der Betrag, den der Mitarbeiter in jedem Zeitraum einzahlt, festgelegt und vorbestimmt ist und die Rendite von vielen Faktoren abhängt, einschließlich der Wertentwicklung der Anlagen. Qualifizierte leistungsorientierte Pläne hingegen versprechen eine bestimmte Auszahlung an die Begünstigten am Ende der Police.

Anforderungen des laufenden Jahres für die Veröffentlichung 560

Wie bei vielen IRS-Dokumenten ändern sich verschiedene Bestimmungen von Jahr zu Jahr, daher ist es zwingend erforderlich, dass sich alle vom Abschnitt der Abgabenordnung Betroffenen auf die neueste Version beziehen. Viele Arbeitgeber benötigen eine professionelle Beratung.

Höhepunkte

• 560 deckt alles ab, was ein Arbeitgeber wissen und beachten muss, z. B. wie man einen Plan erstellt, wie viel ein Mitarbeiter beitragen kann, wie viel steuerlich absetzbar ist und mehr.

• Es wird jedes Jahr aktualisiert, um Änderungen widerzuspiegeln.

• Die IRS-Veröffentlichung 560 beschreibt, wie ein Unternehmen Altersvorsorgepläne erstellen kann.