سجل المخزون

ما هو سجل الأسهم؟

سجل الأسهم هو قائمة رئيسية للأوراق المالية التي تحتفظ بها شركة الوساطة نيابة عن عملائها. يتم تحديث القائمة مع كل معاملة يتم تنفيذها بواسطة السمسرة.

يعرض سجل الأسهم اسم المالك الحقيقي والمستفيد ، وعدد الأسهم ، ومواقع جميع الأوراق المالية التي تحتفظ بها الشركة. يتم تحديث سجل المخزون في كل مرة يتم فيها تنفيذ صفقة.

فهم سجل المخزون

تقوم شركة السمسرة اليوم بشراء الأسهم والاحتفاظ بها وبيعها باسم "اسم الشارع" الخاص بها ، أي اسم السمسرة بدلاً من اسم العميل الفردي. خلف الكواليس ، يسجل سجل الأسهم اسم المالك الحقيقي.

يُعرف هذا الشخص في القانون بأنه المالك المستفيد. أي أن الفرد هو المالك الفعلي للسهم على الرغم من إمكانية تسجيل ملكيته تحت اسم آخر ، مثل اسم شركة وساطة لأغراض حفظ الدفاتر.

تضع لجنة الأوراق المالية والبورصات قواعد إنشاء وصيانة سجل الأوراق المالية.

قبل وصول التكنولوجيا المحوسبة إلى وول ستريت ، تم إصدار الأسهم لأصحابها في شكل قطع ورق حقيقية ، تسمى شهادات الأسهم.

أدى تطوير سجل المخزون إلى إلغاء الحاجة إلى قيام الوسيط بتسليم الأوراق المالية إلى العميل. أدى ذلك إلى تسريع المعاملات وتبسيطها بشكل كبير.

القواعد

تحدد القاعدة 17 أ -3 والمادة 17 أ -4 الحد الأدنى من متطلبات حفظ السجلات من حيث محتواها وممارسات الإنشاء والصيانة ومدة الاحتفاظ بالسجلات.

تهدف هذه القواعد إلى حماية العملاء وتمكين عمليات التدقيق للامتثال.

إدارة سجلات المخزون

كل شركة وساطة لديها قسم لسجلات الأوراق المالية يكون مسؤولاً عن الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع معاملاتها نيابة عن العملاء.

لكل معاملة ، يجب على إدارة سجلات المخزون تحديد المالك ، وكمية المخزون ، والموقع الذي يتم فيه الاحتفاظ بالأوراق المالية أو إيداعها.

اليوم ، يتم الاحتفاظ بمعظم شهادات الأسهم الأمريكية في شركة Depository Trust Company (DTC). تم إنشاء هذه الشركة التي تتخذ من مدينة نيويورك مقراً لها في عام 1973 لكي تتولى حرفياً شهادات الأسهم في عالم الأعمال.

منذ ذلك الوقت ، لم يعد من الضروري تسليم شهادات الأسهم لأصحابها الجدد. بغض النظر عن عدد المرات التي تم فيها تغيير ملكية الأسهم ، بقيت الشهادة في مكانها وتم تسجيل التغيير في الملكية. اليوم ، تواصل الشركة العمل كحافظ سجلات مركزي لعمليات شراء وبيع الأوراق المالية ، بالإضافة إلى غرفة مقاصة للأوراق المالية للشركات والبلديات.

يجب أن تتطابق المعلومات الموجودة في سجل مخزون الوساطة مع المعلومات الموجودة في جهة الإيداع. تتعامل أقسام سجلات المخزون مع التسويات الخاصة بالتناقضات على أساس يومي أو أسبوعي أو حسب الحاجة.

يسلط الضوء

• كل وسيط مطلوب للاحتفاظ بسجل للبورصة.

• هذه قائمة رئيسية لجميع المعاملات التي تتم نيابة عن عملائها ويتم تحديثها مع كل معاملة.

• في عصر لم يعد يتم فيه إصدار الشهادات الورقية ، من الضروري حفظ السجلات بدقة.