Bestandsaufnahme
Was ist ein Aktienbuch?
Ein Bestandsdatensatz ist eine Hauptliste der Wertpapiere,. die von einer Maklerfirma im Auftrag ihrer Kunden gehalten werden. Die Liste wird mit jeder vom Makler durchgeführten Transaktion aktualisiert.
Das Aktienverzeichnis zeigt den Namen des tatsächlichen und des wirtschaftlichen Eigentümers,. die Anzahl der Aktien und die Standorte aller von der Firma gehaltenen Wertpapiere. Der Bestandsdatensatz wird jedes Mal aktualisiert, wenn ein Handel ausgeführt wird.
Den Bestandsdatensatz verstehen
Ein Makler kauft, hält und verkauft heute Aktien unter seinem eigenen „Straßennamen“, d. h. dem Namen des Maklers und nicht dem Namen eines einzelnen Kunden. Hinter den Kulissen vermerkt das Aktienbuch den Namen des wirklichen Besitzers.
Diese Person wird rechtlich als wirtschaftlich Berechtigter bezeichnet. Das heißt, die Person ist der tatsächliche Eigentümer der Aktie, obwohl ihr Eigentum zu Aufzeichnungszwecken unter einem anderen Namen, beispielsweise dem Namen einer Maklerfirma, aufgezeichnet werden kann.
Die Securities & Exchange Commission legt die Regeln für die Erstellung und Führung der Aktienaufzeichnung fest.
Bevor Computertechnologie an der Wall Street Einzug hielt, wurden Aktien an ihre Besitzer in Form von echten Papierstücken ausgegeben, Aktienzertifikate genannt.
Die Entwicklung des Aktienbuches beseitigte die Notwendigkeit für einen Broker, die Papierwertpapiere an den Kunden zu übergeben. Das beschleunigte und vereinfachte Transaktionen erheblich.
Die Regeln
Regel 17a-3 und Regel 17a-4 der Security and Exchange Commission (SEC) beschreiben die Mindestanforderungen für die Aufbewahrung von Aufzeichnungen in Bezug auf deren Inhalt, Erstellungs- und Pflegepraktiken und die Dauer der Aufbewahrung der Aufzeichnungen.
Diese Regeln sollen Kunden schützen und Audits zur Einhaltung ermöglichen.
Die Lagerbuchabteilung
Jedes Maklerunternehmen verfügt über eine Abteilung für Bestandsaufzeichnungen, die mit der Führung genauer Aufzeichnungen aller Transaktionen im Namen der Kunden beauftragt ist.
Für jede Transaktion muss die Abteilung für Aktienaufzeichnungen den Eigentümer, die Menge der Aktien und den Ort, an dem das Wertpapier gehalten oder hinterlegt wird, identifizieren.
Heute werden die meisten US-Aktienzertifikate bei der Depository Trust Company (DTC) gehalten. Dieses in New York City ansässige Unternehmen wurde 1973 gegründet, um die Aktienzertifikate der Geschäftswelt buchstäblich zu verwahren.
Ab diesem Zeitpunkt war es nicht mehr erforderlich, Aktienurkunden an ihre neuen Eigentümer zu übergeben. Egal wie oft eine Aktie den Besitzer wechselte, das Zertifikat blieb bestehen und der Besitzerwechsel wurde aufgezeichnet. Heute fungiert das Unternehmen weiterhin als zentraler Verwahrer für Wertpapierkäufe und -verkäufe sowie als Clearingstelle für Wertpapiere von Unternehmen und Kommunen.
Die Angaben im Maklerbestandsverzeichnis müssen mit den Angaben bei der Verwahrstelle übereinstimmen. Die Bestandsaufzeichnungsabteilungen führen täglich, wöchentlich oder nach Bedarf Abstimmungen für Abweichungen durch.
Höhepunkte
Jedes Maklerunternehmen ist verpflichtet, ein Bestandsverzeichnis zu führen.
Dies ist eine Hauptliste aller Transaktionen, die im Namen seiner Kunden getätigt wurden, und wird mit jeder Transaktion aktualisiert.
In einer Zeit, in der keine Papierzertifikate mehr ausgestellt werden, ist eine genaue Aufzeichnung unerlässlich.
