Aktierekord
Vad är en aktiepost?
En aktiepost är en huvudlista över de värdepapper som innehas av ett mäklarföretag för sina kunders räkning. Listan uppdateras med varje transaktion som utförs av mäklarhuset.
Aktieposten visar namnet på den verkliga och verkliga ägaren,. antalet aktier och placeringen av alla värdepapper som innehas av företaget. Aktieposten uppdateras varje gång en handel genomförs.
Förstå aktieposten
Ett mäklarhus idag köper, innehar och säljer aktier i sitt eget "gatanamn", det vill säga mäklarhusets namn snarare än en enskild kunds namn. Bakom kulisserna registrerar aktieboken namnet på den verkliga ägaren.
Den personen är i lag känd som den verkliga ägaren. Det vill säga, individen är den faktiska ägaren av aktien även om dess ägande kan registreras under ett annat namn, till exempel ett mäklarföretags namn, för bokföringsändamål.
Securities & Exchange Commission fastställer reglerna för att skapa och underhålla aktieboken.
Innan datoriserad teknik kom till Wall Street, utfärdades aktier till sina ägare i form av riktiga papperslappar, så kallade aktiecertifikat.
Utvecklingen av aktieboken eliminerade behovet för en mäklare att lämna över papperspapper till kunden. Det påskyndade och förenklade transaktionerna avsevärt.
Reglerna
Security and Exchange Commission (SEC) Regel 17a-3 och Regel 17a-4 beskriver minimikraven för arkivering när det gäller deras innehåll, skapande och underhållspraxis och hur länge journalerna måste bevaras.
Dessa regler är avsedda att skydda kunder och möjliggöra revisioner för efterlevnad.
Aktiepostavdelningen
Varje mäklarhus har en aktiepostavdelning som har till uppgift att upprätthålla korrekta register över alla sina transaktioner för kunders räkning.
För varje transaktion måste lagerjournalavdelningen identifiera ägaren, mängden lager och platsen där säkerheten hålls eller deponeras.
Idag hålls de flesta amerikanska aktiecertifikat hos Depository Trust Company (DTC). Detta New York-baserade företag skapades 1973 för att bokstavligen ta vård av affärsvärldens aktiecertifikat.
Från den tiden var det inte längre nödvändigt att aktiebrev lämnades över till sina nya ägare. Oavsett hur många gånger en aktie bytte ägarskap stannade certifikatet på plats och ägarförändringen registrerades. Idag fortsätter bolaget att verka som central registerhållare för köp och försäljning av värdepapper samt som clearinghus för företags- och kommunala värdepapper.
Uppgifterna i mäklaraktien ska stämma överens med uppgifterna hos förvaringsinstitutet. Lagerregisteravdelningarna hanterar avstämningar för avvikelser dagligen, veckovis eller vid behov.
Höjdpunkter
– Varje mäklarhus är skyldigt att hålla ett lagerregister.
- Detta är en huvudlista över alla transaktioner som görs på uppdrag av sina kunder och uppdateras med varje transaktion.
– I en tid då papperscertifikat inte längre utfärdas är korrekt journalföring avgörande.
