Aksjerekord
Hva er en aksjerekord?
En aksjepost er en hovedliste over verdipapirene som holdes av et meglerfirma på vegne av sine kunder. Listen oppdateres for hver transaksjon som utføres av meglerhuset.
Aksjeposten viser navnet på den virkelige og reelle eieren,. antall aksjer og plasseringen av alle verdipapirer som holdes av firmaet. Aksjeposten oppdateres hver gang en handel utføres.
Forstå aksjeposten
Et meglerhus i dag kjøper, holder og selger aksjer i sitt eget «gatenavn», det vil si navnet på meglerhuset i stedet for en individuell kundes navn. Bak kulissene registrerer aksjeposten navnet på den virkelige eieren.
Denne personen er i loven kjent som den reelle eieren. Det vil si at individet er den faktiske eieren av aksjen selv om eierskapet kan være registrert under et annet navn, for eksempel et meglerfirmas navn, for journalføringsformål.
Securities & Exchange Commission fastsetter reglene for opprettelse og vedlikehold av aksjeposten.
Før datastyrt teknologi kom til Wall Street, ble aksjer utstedt til eierne i form av ekte papirbiter, kalt aksjesertifikater.
Utviklingen av aksjeposten eliminerte behovet for en megler til å overlevere papirpapirene til kunden. Det gjorde transaksjoner mye raskere og enklere.
Reglene
Sikkerhets- og utvekslingskommisjonens (SEC) regel 17a-3 og regel 17a-4 skisserer minimumskravene for journalføring når det gjelder innhold, opprettelse og vedlikeholdspraksis og hvor lenge journalene må oppbevares.
Disse reglene er ment å beskytte kunder og muliggjøre revisjoner for samsvar.
Aksjepostavdelingen
Ethvert meglerhus har en aksjepostavdeling som er ansvarlig for å opprettholde nøyaktige registreringer av alle sine transaksjoner på vegne av klienter.
For hver transaksjon må lagerpostavdelingen identifisere eieren, mengden av lageret og stedet der verdipapiret holdes eller deponeres.
I dag holdes de fleste amerikanske aksjesertifikater hos Depository Trust Company (DTC). Dette New York City-baserte selskapet ble opprettet i 1973 for å bokstavelig talt ta vare på næringslivets aksjesertifikater.
Fra den tid var det ikke lenger nødvendig at aksjebrev ble overlevert til deres nye eiere. Uansett hvor mange ganger en aksje endret eierskap, ble sertifikatet på plass og eierskiftet ble registrert. I dag fortsetter selskapet å operere som en sentral journalfører for kjøp og salg av verdipapirer, samt oppgjørssentral for bedrifts- og kommunale verdipapirer.
Opplysningene i meglerlageret skal samsvare med opplysningene hos depotet. Lagerjournalavdelingene håndterer avstemminger for avvik på daglig, ukentlig eller etter behov.
Høydepunkter
Ethvert meglerhus er pålagt å føre en lagerrekord.
Dette er en hovedliste over alle transaksjoner gjort på vegne av kundene og oppdateres for hver transaksjon.
– I en tid hvor papirsertifikater ikke lenger utstedes, er nøyaktig journalføring avgjørende.
