Registro de existencias
驴Qu茅 es un registro de existencias?
Un registro de acciones es una lista maestra de los valores en poder de una casa de bolsa en nombre de sus clientes. La lista se actualiza con cada transacci贸n ejecutada por la corredur铆a.
El registro de acciones muestra el nombre del propietario real y beneficiario,. el n煤mero de acciones y las ubicaciones de todos los valores en poder de la empresa. El registro de acciones se actualiza cada vez que se ejecuta una operaci贸n.
Comprender el registro de existencias
Una casa de bolsa hoy compra, mantiene y vende acciones en su propio "nombre de la calle", es decir, el nombre de la casa de bolsa en lugar del nombre de un cliente individual. Detr谩s de escena, el registro de acciones registra el nombre del propietario real.
Esa persona es conocida en la ley como el usufructuario. Es decir, el individuo es el propietario real de las acciones aunque su propiedad pueda registrarse bajo otro nombre, como el nombre de una firma de corretaje, para fines de mantenimiento de registros.
La Comisi贸n de Bolsa y Valores establece las reglas para la creaci贸n y mantenimiento del registro de acciones.
Antes de que la tecnolog铆a computarizada llegara a Wall Street, las acciones se emit铆an a sus due帽os en forma de hojas de papel reales, llamadas certificados de acciones.
El desarrollo del registro de acciones elimin贸 la necesidad de que un corredor entregue los valores en papel al cliente. Eso aceler贸 y simplific贸 enormemente las transacciones.
Las normas
La Regla 17a-3 y la Regla 17a-4 de la Comisi贸n de Valores y Bolsa (SEC) describen los requisitos m铆nimos para el mantenimiento de registros en t茅rminos de su contenido, creaci贸n y pr谩cticas de mantenimiento y el tiempo que deben conservarse los registros.
Estas reglas est谩n destinadas a proteger a los clientes y permitir auditor铆as de cumplimiento.
Departamento de registro de existencias
Cada corredor tiene un departamento de registro de acciones que se encarga de mantener registros precisos de todas sus transacciones en nombre de los clientes.
Para cada transacci贸n, el departamento de registro de existencias debe identificar al propietario, la cantidad de existencias y el lugar donde se mantiene o deposita el valor.
Hoy en d铆a, la mayor铆a de los certificados de acciones de EE. UU. se mantienen en Depository Trust Company (DTC). Esta empresa con sede en la ciudad de Nueva York fue creada en 1973 para literalmente tomar la custodia de los certificados de acciones del mundo empresarial.
A partir de ese momento, ya no fue necesario que los certificados de acciones fueran entregados a sus nuevos due帽os. No importa cu谩ntas veces una acci贸n haya cambiado de due帽o, el certificado permaneci贸 en su lugar y se registr贸 el cambio de due帽o. Hoy en d铆a, la empresa contin煤a operando como un registrador central para las compras y ventas de valores, as铆 como una c谩mara de compensaci贸n de valores corporativos y municipales.
La informaci贸n en el registro de acciones de corretaje debe coincidir con la informaci贸n en el dep贸sito. Los departamentos de registro de existencias manejan las conciliaciones de las discrepancias diariamente, semanalmente o seg煤n sea necesario.
Reflejos
Toda casa de bolsa est谩 obligada a llevar un registro de acciones.
Esta es una lista maestra de todas las transacciones realizadas en nombre de sus clientes y se actualiza con cada transacci贸n.
En una era en la que ya no se emiten certificados en papel, es esencial llevar un registro preciso.
