Lagerrekord
Hvad er en aktiepost?
En aktiepost er en masterliste over de værdipapirer,. som et mæglerfirma besidder på vegne af sine kunder. Listen opdateres med hver transaktion, der udføres af mægleren.
Aktieposten viser navnet på den reelle og reelle ejer,. antallet af aktier og placeringen af alle værdipapirer, som virksomheden ejer. Lagerposten opdateres hver gang en handel udføres.
Forstå aktieposten
Et mæglerhus køber, besidder og sælger i dag aktier i sit eget "gadenavn", det vil sige navnet på mægleren frem for en individuel kundes navn. Bag kulisserne registrerer aktieoptegnelsen navnet på den rigtige ejer.
Denne person er kendt i lovgivningen som den retmæssige ejer. Det vil sige, at individet er den faktiske ejer af aktien, selvom dets ejerskab kan være registreret under et andet navn, såsom et mæglerfirmas navn, til registreringsformål.
Securities & Exchange Commission fastsætter reglerne for oprettelse og vedligeholdelse af aktieposten.
Før edb-teknologi ankom til Wall Street, blev aktier udstedt til deres ejere i form af rigtige stykker papir, kaldet aktiecertifikater.
Udviklingen af aktieregistret eliminerede behovet for en mægler til at udlevere papirpapirerne til kunden. Det fremskyndede og forenklede transaktioner meget.
Reglerne
Sikkerheds- og udvekslingskommissionens (SEC) regel 17a-3 og regel 17a-4 skitserer minimumskravene til registrering med hensyn til deres indhold, oprettelse og vedligeholdelsespraksis og længden af den tid, registreringerne skal opbevares.
Disse regler har til formål at beskytte kunder og muliggøre revisioner for overholdelse.
Lagerjournalafdelingen
Hvert mæglerhus har en aktiepostafdeling, der har til opgave at opretholde nøjagtige optegnelser over alle sine transaktioner på vegne af kunder.
For hver transaktion skal lagerregistreringsafdelingen identificere ejeren, mængden af lager og det sted, hvor sikkerheden opbevares eller deponeres.
I dag opbevares de fleste amerikanske aktiebeviser hos Depository Trust Company (DTC). Denne New York City-baserede virksomhed blev oprettet i 1973 for bogstavelig talt at tage vare på forretningsverdenens aktiebeviser.
Fra det tidspunkt var det ikke længere nødvendigt, at aktiebeviser blev overdraget til deres nye ejere. Uanset hvor mange gange en aktie skiftede ejerskab, blev certifikatet på plads, og ejerskiftet blev registreret. Selskabet fungerer i dag fortsat som central journalfører for køb og salg af værdipapirer samt clearingcentral for virksomheds- og kommunale værdipapirer.
Oplysningerne i kurtagebeholdningen skal stemme overens med oplysningerne hos depotet. Lagerjournalafdelingerne håndterer afstemninger for uoverensstemmelser på daglig, ugentlig eller efter behov.
Højdepunkter
Enhver mæglervirksomhed er forpligtet til at føre en lageroptegnelse.
Dette er en masterliste over alle transaktioner foretaget på vegne af sine kunder og opdateres med hver transaktion.
I en tid, hvor papircertifikater ikke længere udstedes, er nøjagtig journalføring afgørende.
