المالك المستفيد

ما هو المالك المستفيد؟

المالك المستفيد هو الشخص الذي يتمتع بمزايا الملكية على الرغم من أن سند ملكية أحد أشكال الممتلكات باسم آخر.

ويعني أيضًا أي فرد أو مجموعة أفراد يتمتعون ، بشكل مباشر أو غير مباشر ، بصلاحية التصويت أو التأثير على قرارات المعاملات المتعلقة بأوراق مالية معينة ، مثل الأسهم في شركة.

فهم أصحاب المصلحة

على سبيل المثال ، عندما يتم الاحتفاظ بأسهم صندوق مشترك من قبل بنك أمين أو عندما يحتفظ الوسيط بالأوراق المالية باسم الشارع ، يكون المالك الحقيقي هو المالك المستفيد ، على الرغم من أن البنك أو الوسيط يحمل العنوان ، من أجل السلامة والراحة .

يمكن تقاسم الملكية المفيدة بين مجموعة من الأفراد. إذا كان المالك المستفيد يسيطر على مركز يزيد عن 5 ٪ ، فيجب عليه تقديم الجدول 13D بموجب القسم 12 من قانون الأوراق المالية لعام 1934.

تتميز الملكية النافعة عن الملكية القانونية. في معظم الحالات ، يكون المالكون القانونيون والمستفيدون واحدًا ، ولكن هناك بعض الحالات ، المشروعة وغير الشرعية في بعض الأحيان ، حيث قد يرغب المالك المستفيد للعقار في عدم الكشف عن هويته.

ضمانات

كما هو مذكور في المثال أعلاه ، غالبًا ما يتم تسجيل الأوراق المالية المتداولة علنًا باسم وسيط للأمان والراحة.

هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) هذا وقد نظمت هذه الممارسة. في الشركات الخاصة ، لعدد من الأسباب ، قد لا يرغب المالك المستفيد في اسمه كمساهم مسجّل. طالما يتم الالتزام بقوانين الضرائب والقوانين الأخرى ، فإن هذه الممارسة ليست غير قانونية في حد ذاتها.

العقارات

في معظم البلدان ، تظهر سجلات العقارات أسماء أصحاب العقارات. في بعض الحالات ، قد لا يرغب المالك المستفيد في ظهور اسمه في السجلات العامة. في مثل هذه الحالات ، من الشائع أن يتصرف الأمناء أو الكيانات الأخرى كمالكين قانونيين بدلاً من المالك المستفيد.

على سبيل المثال ، قد لا يرغب الفنانون أو السياسيون المشهورون في العثور على عنوان منزلهم بسهولة في السجلات العامة ، لذلك لا يظهرون شخصيًا في سندات الملكية.

حماية الأصول

الأفراد الأثرياء الذين يتعرضون لخطر الدعاوى القضائية ، أو يريدون ببساطة حماية أصولهم والتخطيط لممتلكاتهم ، يستخدمون بشكل عام الصناديق الائتمانية للعمل كمالك قانوني لممتلكاتهم ، وغالبًا ما تكون الأوراق المالية والأموال ، بينما يستمرون هم وعائلاتهم في أن يكونوا المالكين المستفيدين . هنا مرة أخرى ، هذه الممارسة قانونية ولكنها منظمة للغاية.

أوراق بنما

من المعروف أنه في أوائل عام 2016 ، أعلن الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين ما أطلق عليه " أوراق بنما ". تظهر هذه الوثائق المأخوذة من أرشيف شركة المحاماة موساك فونسيكا وشركاه بالتفصيل الملكية المفيدة لعدة آلاف من الشركات الخارجية.

في حين تم استخدام العديد بشكل قانوني ، يبدو أنه تم إخفاء بعض الملكية المفيدة لدوافع شائنة أو غير قانونية.

القواعد الأحدث المتعلقة بالمالكين المستفيدين

في 5 مايو 2016 ، قامت شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) بتحصين وتوضيح متطلبات العناية الواجبة للبنوك والوسطاء وصناديق الاستثمار المشتركة والكيانات المالية الأخرى. والأهم من ذلك ، تتطلب القواعد الجديدة من عملاء الكيانات القانونية تحديد هوية أصحابها المستفيدين والتحقق منها عند فتح حساب. دخلت هذه القواعد حيز التنفيذ في 11 مايو 2018.

يسلط الضوء

• غالبًا ما يستخدم الأفراد الأثرياء المعرضون لخطر الدعاوى القضائية الصناديق للعمل بصفتهم المالك القانوني للممتلكات.

• تتميز الملكية النافعة عن الملكية القانونية ، على الرغم من أن المالكين القانونيين والمستفيدين في معظم الحالات هم نفس الشيء.

• غالبًا ما يتم تسجيل الأوراق المالية المتداولة علنًا باسم وسيط للأمان والراحة.

• المالك المستفيد هو الشخص الذي يتمتع بمزايا الملكية على الرغم من أن سند الملكية باسم آخر.