Stock Record

Mikä on osaketietue?

Osakerekisteri on yleisluettelo arvopapereista,. joita välitysyritys pitää hallussaan asiakkaidensa puolesta. Lista päivitetään jokaisen välittäjän suorittaman tapahtuman yhteydessä.

Osakerekisteri näyttää todellisen ja tosiasiallisen omistajan nimen,. osakkeiden lukumäärän ja kaikkien yrityksen hallussa olevien arvopapereiden sijainnit. Varastotieto päivitetään aina, kun kauppa suoritetaan.

Osakerekisterin ymmärtäminen

Välitysyhtiö ostaa, omistaa ja myy osakkeita nykyään omalla "kadunnimellään", toisin sanoen välittäjän nimellä eikä yksittäisen asiakkaan nimellä. Kulissien takana varastorekisteriin on kirjattu todellisen omistajan nimi.

Tämä henkilö tunnetaan lain mukaan tosiasiallisena edunsaajana. Toisin sanoen henkilö on osakkeen todellinen omistaja, vaikka sen omistus voidaan kirjata toisella nimellä, kuten välitysyrityksen nimellä, kirjanpitoa varten.

Securities & Exchange Commission asettaa säännöt osakekirjanpidon luomiselle ja ylläpidolle.

Ennen kuin tietokoneteknologia saapui Wall Streetille, osakkeet annettiin omistajilleen todellisina paperinpalasina, joita kutsutaan osaketodistuksiksi.

Osakekirjanpidon kehittyminen poisti välittäjän tarpeen luovuttaa paperiset arvopaperit asiakkaalle. Tämä nopeuttai ja yksinkertaisti asiointia huomattavasti.

Säännöt

Turvallisuus- ja vaihtokomission (SEC) säännöissä 17a-3 ja 17a-4 esitetään vähimmäisvaatimukset tietojen säilyttämiselle niiden sisällön, luomisen ja ylläpitokäytännön osalta sekä tietueiden säilytysajan pituus.

Näiden sääntöjen tarkoituksena on suojella asiakkaita ja mahdollistaa vaatimustenmukaisuuden tarkastaminen.

Osakerekisteriosasto

Jokaisella välitysyrityksellä on varastorekisteriosasto, jonka tehtävänä on pitää tarkkaa kirjaa kaikista sen liiketoimista asiakkaiden puolesta.

Jokaisen tapahtuman osalta varastokirjanpitoosaston on tunnistettava omistaja, varaston määrä ja paikka, jossa arvopaperi on säilytetty tai talletettu.

Nykyään useimpia Yhdysvaltain osaketodistuksia säilytetään Depository Trust Companyssa (DTC). Tämä New York Cityssä sijaitseva yritys perustettiin vuonna 1973, jotta se kirjaimellisesti otti haltuunsa bisnesmaailman osaketodistukset.

Siitä lähtien osaketodistuksia ei enää tarvinnut luovuttaa uusille omistajilleen. Riippumatta siitä, kuinka monta kertaa osake vaihtoi omistajaa, todistus pysyi paikallaan ja omistajan muutos kirjattiin. Nykyään yritys jatkaa toimintaansa arvopapereiden oston ja myynnin keskusrekisterinpitäjänä sekä yritysten ja kuntien arvopapereiden selvityskeskuksena.

Välitysosakerekisterin tietojen tulee vastata säilytysyhteisön tietoja. Varastorekisteriosastot käsittelevät erojen täsmäytykset päivittäin, viikoittain tai tarpeen mukaan.

Kohokohdat

• Jokaisen välityksen on pidettävä varastokirjanpitoa.

• Tämä on pääluettelo kaikista asiakkaidensa puolesta tehdyistä tapahtumista, ja se päivitetään jokaisen tapahtuman yhteydessä.

• Aikana, jolloin paperitodistuksia ei enää myönnetä, tarkka kirjanpito on välttämätöntä.