حساب جديد مؤقت

ما هو الحساب الجديد المؤقت؟

الحساب الجديد المؤقت هو مكان للاحتفاظ يتم إنشاؤه داخل صندوق للاحتفاظ برصيد نتيجة لتدفق نقدي كبير أو تدفقات نقدية إلى الصندوق. تم إعداد الحساب للاحتفاظ بهذه الأموال مؤقتًا حتى يمكن توزيعها على مالكي الوحدات ، أو استخدامها للحصول على أصول إضافية للصندوق ، أو لنفقات الصناديق الكبيرة الأخرى. تعمل الحسابات الجديدة المؤقتة على تبسيط محاسبة الصندوق لأنها تفصل بين الأرصدة المخصصة للتدفقات الداخلة أو الخارجة من الأرصدة أو الأصول الأخرى.

فهم الحسابات الجديدة المؤقتة

يمكن أن تكون التدفقات النقدية الخارجية الكبيرة في المحفظة مشكلة لمعظم الشركات. يمكن أن تؤثر هذه التدفقات النقدية بشكل كبير على تنفيذ تفويض أو هدف أو استراتيجية الاستثمار. يمكن أن تؤثر أيضًا على أداء المحفظة أو المركب.

لإدارة التدفقات النقدية الكبيرة بشكل أفضل ، يتم إنشاء حسابات جديدة مؤقتة عن طريق الصناديق لتبسيط وتبسيط عملية المحاسبة والتدفق النقدي. هذه العملية موصى بها من قبل معايير أداء الاستثمار العالمي (GIPS) ، وهي مجموعة من أفضل الممارسات الطوعية التي طورها معهد CFA والتي تم تصميمها لمنح المستثمرين شفافية إضافية لتقييم مديري الاستثمار.

من خلال إنشاء حسابات منفصلة ، يمكن للصندوق بسهولة تحديد مقدار الأموال التي سيتم توزيعها على مالكي الوحدات أو تقريبًا مبلغ المال الذي سيستخدمه لشراء ممتلكات إضافية للصندوق.

وفقًا لمعايير GIPS ، يُعرَّف التدفق النقدي الخارجي على أنه "رأس مال (نقدي أو استثمارات) يدخل أو يخرج من المحفظة. يتم تعريف التدفق النقدي الكبير على أنه المستوى الذي تحدد الشركة عنده أن التدفق النقدي الخارجي الموجه من العميل قد منع الشركة مؤقتًا من تنفيذ الإستراتيجية المركبة. يجب ألا تستخدم عمليات نقل الأصول بين فئات الأصول داخل المحفظة أو التدفقات التي بدأها المدير لنقل المحافظ خارج التركيبات على أساس مؤقت. "

الحسابات والمركبات الجديدة المؤقتة

يمكن أن تتسبب كميات كبيرة من التدفقات النقدية الداخلة أو الخارجة في وقت واحد في تعطيل صيانة المركب. يتم تعريف المركب بواسطة GIPS على أنه تجميع واحد أو أكثر من المحافظ المدارة وفقًا لتفويض أو هدف أو استراتيجية استثمارية معينة.

المحافظ التقديرية التي تدفع الرسوم في التراكيب بينما لا يتم تضمين المحافظ غير التقديرية. قد يتطلب التدفق الكبير المتوقع للداخل أو الخارج إنشاء حساب جديد مؤقت ، وفقًا لإرشادات GIPS ، لتقليل التأثير على المركب الذي يرغب مدير الاستثمار في الحفاظ عليه مستقرًا.

مثال على استخدام حساب جديد مؤقت

لنفترض أنه تم سحب تدفق نقدي كبير من المحفظة في نهاية الشهر ، فإن الشركة ستنقل النقد و / أو الاستثمارات الضرورية إلى حساب جديد مؤقت للتصفية أو التوزيع على العميل.

إعتبارات خاصة

يجب تحديد عتبات هذه التدفقات النقدية التي تتطلب إنشاء حسابات جديدة مؤقتة قبل إنشاء مركب وإبلاغ العملاء به.

يسلط الضوء

• يحتفظ الحساب المؤقت الجديد بالأموال حتى يتم استخدامها أو توزيعها.

• تقوم الحسابات بتبسيط وتبسيط المحاسبة وعمليات التدفق النقدي ، ويوصى باستخدامها من قبل معايير أداء الاستثمار العالمي.

• الحساب الجديد المؤقت هو مكان للاحتفاظ يتم إنشاؤه داخل الصندوق للاحتفاظ برصيد نتيجة لتدفق نقدي كبير إلى الداخل أو الخارج.