Nýr reikningur tímabundið
Hvað er tímabundinn nýr reikningur?
Tímabundinn nýr reikningur er geymslustaður sem stofnaður er innan sjóðs til að halda innistæðu vegna umtalsverðs inn- eða útstreymis peninga til sjóðsins. Reikningurinn er stofnaður til að geyma þessa fjármuni tímabundið þar til hægt er að úthluta þeim til eigenda hlutdeildarskírteina, nota til að afla frekari eigna fyrir sjóðinn eða til annarra stórra útgjalda sjóðsins. Tímabundnir nýir reikningar einfalda sjóðsbókhald vegna þess að þeir aðgreina innstæður sem ætlaðar eru til inn- eða útstreymis frá öðrum innstæðum eða eignum.
Skilningur á nýjum tímabundnum reikningum
Stórt ytra sjóðstreymi í eignasafni getur verið vandamál fyrir flest fyrirtæki. Þetta peningaflæði getur haft veruleg áhrif á framkvæmd fjárfestingarumboðs, markmiðs eða stefnu. Þeir geta einnig haft áhrif á frammistöðu eignasafns eða samsetts.
Til að stýra miklu sjóðstreymi betur eru nýir tímabundnir reikningar settir upp af sjóðum til að hagræða og einfalda bókhalds- og sjóðstreymisferlið. Mælt er með þessu ferli í Global Investment Performance Standards (GIPS), sett af frjálsum bestu starfsvenjum þróaðar af CFA Institute sem er hannað til að veita fjárfestum aukið gagnsæi til að meta fjárfestingarstjóra.
Með því að setja upp aðskilda reikninga getur sjóður auðveldlega ákvarðað fjárhæðina sem á að dreifa til hlutdeildarskírteinahafa eða nokkurn veginn þá upphæð sem hann mun nota til að kaupa viðbótareign fyrir sjóðinn.
Samkvæmt GIPS stöðlunum er ytra sjóðstreymi skilgreint sem "fjármagn (fé eða fjárfestingar) sem fer inn í eða út úr safni. Verulegt sjóðstreymi er skilgreint sem það stig sem fyrirtækið ákveður að utanaðkomandi sjóðstreymi sem viðskiptavinur stýrt geti koma tímabundið í veg fyrir að fyrirtækið innleiði samsettu stefnuna. Tilfærslur eigna á milli eignaflokka innan eignasafns eða flæði sem stofnað er til af stjórnendum má ekki nota til að færa eignasöfn tímabundið úr samsettum hlutum. "
Tímabundnir nýir reikningar og samsetningar
Mikið magn af inn- eða útstreymi peninga í einu getur truflað viðhald samsetts. Samsett er skilgreint af GIPS sem samansafn af einu eða fleiri eignasöfnum sem stjórnað er í samræmi við tiltekið fjárfestingarumboð, markmið eða stefnu.
Þóknunarlaus eignasöfn eru innifalin í samsettum samsetningum en óviðráðanleg eignasöfn eru það ekki. Fyrirhugað umtalsvert inn- eða útflæði myndi kalla á stofnun nýs tímabundins reiknings, í samræmi við GIPS leiðbeiningar, til að lágmarka áhrifin á samsetninguna sem fjárfestingarstjóri vill halda stöðugum.
Dæmi um notkun nýs tímabundins reiknings
Segjum að umtalsvert sjóðstreymi sé tekið úr eignasafni í lok mánaðarins, fyrirtækið myndi færa nauðsynlegt reiðufé og/eða fjárfestingar inn á tímabundinn nýjan reikning til slita eða úthlutunar til viðskiptavinarins.
Sérstök atriði
Viðmiðunarmörkin fyrir slíkt sjóðstreymi sem krefjast þess að settir séu upp nýir tímabundnir reikningar ættu að vera ákvarðaðir áður en samsettur er gerður og miðlað til viðskiptavina.
Hápunktar
Nýi tímabundinn reikningurinn geymir fjármunina þar til þeir eru notaðir eða dreift.
Reikningarnir hagræða og einfalda bókhalds- og sjóðstreymisferla og mælt er með notkun þeirra í alþjóðlegum fjárfestingarviðmiðunarstöðlum.
Tímabundinn nýr reikningur er geymslustaður sem settur er upp innan sjóðs til að halda innistæðu vegna verulegs inn- eða útstreymis peninga.
