Geçici Yeni Hesap

Geçici Yeni Hesap Nedir?

Geçici yeni hesap, fona önemli miktarda nakit girişi veya çıkışı sonucunda bir bakiyeyi tutmak için bir fon içinde oluşturulan bir bekletme yeridir. Hesap, bu fonları, birim sahiplerine dağıtılıncaya, fon için varlık elde etmek için veya diğer büyük fon harcamaları için kullanılana kadar geçici olarak tutacak şekilde ayarlanmıştır . Geçici yeni hesaplar, giriş veya çıkışlara yönelik bakiyeleri diğer bakiyelerden veya varlıklardan ayırdıkları için fon muhasebesini basitleştirir.

Geçici Yeni Hesapları Anlama

Portföydeki büyük dış nakit akışları çoğu firma için sorun olabilir. Bu nakit akışları, bir yatırım talimatının, amacının veya stratejisinin uygulanmasını önemli ölçüde etkileyebilir. Ayrıca bir portföyün veya bir bileşimin performansını da etkileyebilirler.

Büyük nakit akışlarını daha iyi yönetmek için, muhasebe ve nakit akışı sürecini kolaylaştırmak ve basitleştirmek için fonlar tarafından geçici yeni hesaplar oluşturulur. Bu süreç, CFA Enstitüsü tarafından geliştirilen ve yatırımcılara yatırım yöneticilerini değerlendirmeleri için ek şeffaflık sağlamak üzere tasarlanmış bir dizi gönüllü en iyi uygulama olan Global Investment Performance Standards (GIPS) tarafından tavsiye edilmektedir.

Bir fon, ayrı hesaplar oluşturarak, pay sahiplerine dağıtılacak para miktarını veya kabaca fon için ek varlık satın almak için kullanacağı para miktarını kolayca belirleyebilir.

GIPS standartlarına göre, harici nakit akışı "bir portföye giren veya portföyden çıkan sermaye (nakit veya yatırımlar)" olarak tanımlanır. firmanın bileşik stratejiyi uygulamasını geçici olarak engeller .

Geçici Yeni Hesaplar ve Kompozitler

Bir seferde büyük miktarlarda nakit girişi veya çıkışı, bir bileşimin sürdürülmesini engelleyebilir. Bileşik, GIPS tarafından belirli bir yatırım talimatı, hedef veya stratejiye göre yönetilen bir veya daha fazla portföyün toplamı olarak tanımlanır.

Ücret ödeyen, isteğe bağlı portföyler kompozitlere dahil edilirken isteğe bağlı olmayan portföyler dahil değildir. Beklenen önemli bir giriş veya çıkış, bir yatırım yöneticisinin istikrarlı tutmak istediği bileşik üzerindeki etkiyi en aza indirmek için GIPS kılavuzuna uygun olarak geçici yeni bir hesabın kurulmasını gerektirecektir.

Geçici Yeni Hesap Kullanımı Örneği

Diyelim ki ay sonunda bir portföyden önemli bir nakit akışı çekildi, firma tasfiye veya müşteriye dağıtım için gerekli nakit ve/veya yatırımları geçici yeni bir hesaba taşıyacak.

Özel Hususlar

Geçici yeni hesapların oluşturulmasını gerektiren bu tür nakit akışları için eşikler, bir bileşik oluşturulmadan ve müşterilere iletilmeden önce belirlenmelidir.

##Öne çıkanlar

Geçici yeni hesap, fonları kullanılana veya dağıtılana kadar tutar.
Hesaplar, muhasebe ve nakit akışı süreçlerini düzenler ve basitleştirir ve bunların kullanımı Global Yatırım Performans Standartları tarafından tavsiye edilir.
Geçici yeni hesap, önemli bir nakit girişi veya çıkışı sonucunda bir bakiyeyi tutmak için bir fon içinde oluşturulan bir bekletme yeridir.