अस्थायी नया खाता

एक अस्थायी नया खाता क्या है?

एक अस्थायी नया खाता एक फंड के भीतर एक महत्वपूर्ण नकदी प्रवाह या फंड के बहिर्वाह के परिणामस्वरूप शेष राशि रखने के लिए एक होल्डिंग स्थान है। खाते को अस्थायी रूप से इन निधियों को रखने के लिए स्थापित किया जाता है जब तक कि उन्हें यूनिटधारकों को वितरित नहीं किया जा सकता है, निधि के लिए संपत्ति प्राप्त करने के लिए उपयोग किया जाता है,. या अन्य बड़े फंड व्यय के लिए। अस्थायी नए खाते फंड अकाउंटिंग को सरल बनाते हैं क्योंकि वे अन्य शेष राशि या परिसंपत्तियों से अंतर्वाह या बहिर्वाह के लिए शेष राशि को अलग करते हैं।

अस्थायी नए खातों को समझना

पोर्टफोलियो में बड़ा बाहरी नकदी प्रवाह ज्यादातर फर्मों के लिए एक समस्या हो सकती है। नकदी के ये प्रवाह निवेश अधिदेश, उद्देश्य या रणनीति के कार्यान्वयन को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं। वे पोर्टफोलियो या समग्र के प्रदर्शन को भी प्रभावित कर सकते हैं।

बड़े नकदी प्रवाह को बेहतर ढंग से प्रबंधित करने के लिए, लेखांकन और नकदी प्रवाह प्रक्रिया को सुव्यवस्थित और सरल बनाने के लिए निधियों द्वारा अस्थायी नए खाते स्थापित किए जाते हैं। इस प्रक्रिया की अनुशंसा ग्लोबल इन्वेस्टमेंट परफॉर्मेंस स्टैंडर्ड्स (GIPS) द्वारा की जाती है, जो CFA संस्थान द्वारा विकसित स्वैच्छिक सर्वोत्तम प्रथाओं का एक सेट है जिसे निवेशकों को निवेश प्रबंधकों का मूल्यांकन करने के लिए अतिरिक्त पारदर्शिता देने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

अलग-अलग खाते स्थापित करके, एक फंड आसानी से उस राशि का निर्धारण कर सकता है जो यूनिटधारकों को वितरित की जाने वाली है या मोटे तौर पर वह राशि जो फंड के लिए अतिरिक्त होल्डिंग्स खरीदने के लिए उपयोग करेगी।

जीआईपीएस मानकों के अनुसार, एक बाहरी नकदी प्रवाह को "पूंजी (नकदी या निवेश) के रूप में परिभाषित किया जाता है जो एक पोर्टफोलियो में प्रवेश करता है या बाहर निकलता है। एक महत्वपूर्ण नकदी प्रवाह को उस स्तर के रूप में परिभाषित किया जाता है जिस पर फर्म निर्धारित करता है कि ग्राहक-निर्देशित बाहरी नकदी प्रवाह हो सकता है अस्थायी रूप से फर्म को समग्र रणनीति को लागू करने से रोकें ।

अस्थायी नए खाते और सम्मिश्र

एक समय में बड़ी मात्रा में नकदी प्रवाह या बहिर्वाह एक समग्र के रखरखाव के लिए विघटनकारी हो सकता है । एक समग्र को जीआईपीएस द्वारा एक विशेष निवेश आदेश, उद्देश्य या रणनीति के अनुसार प्रबंधित एक या अधिक पोर्टफोलियो के एकत्रीकरण के रूप में परिभाषित किया गया है।

शुल्क-भुगतान, विवेकाधीन पोर्टफोलियो कंपोजिट में शामिल हैं जबकि गैर-विवेकाधीन पोर्टफोलियो नहीं हैं। एक प्रत्याशित महत्वपूर्ण अंतर्वाह या बहिर्वाह के लिए GIPS मार्गदर्शन के अनुसार एक अस्थायी नए खाते की स्थापना की आवश्यकता होगी, ताकि समग्र पर प्रभाव को कम किया जा सके जिसे एक निवेश प्रबंधक स्थिर रखना चाहता है।

अस्थायी नए खाते के उपयोग का उदाहरण

मान लें कि महीने के अंत में एक पोर्टफोलियो से एक महत्वपूर्ण नकदी प्रवाह वापस ले लिया गया है, फर्म आवश्यक नकदी और/या निवेश को ग्राहक को परिसमापन या वितरण के लिए एक अस्थायी नए खाते में स्थानांतरित कर देगी।

विशेष ध्यान

ऐसे नकदी प्रवाह के लिए सीमाएं जिनके लिए अस्थायी नए खातों की स्थापना की आवश्यकता होती है, एक कंपोजिट के निर्माण और ग्राहकों को सूचित करने से पहले निर्धारित की जानी चाहिए।

##हाइलाइट

• अस्थायी नए खाते में धन तब तक रहता है जब तक उनका उपयोग या वितरण नहीं किया जाता है।

• खाते लेखांकन और नकदी प्रवाह प्रक्रियाओं को सुव्यवस्थित और सरल बनाते हैं, और उनके उपयोग की सिफारिश वैश्विक निवेश प्रदर्शन मानकों द्वारा की जाती है।

• एक अस्थायी नया खाता एक महत्वपूर्ण नकदी प्रवाह या बहिर्वाह के परिणामस्वरूप शेष राशि रखने के लिए एक फंड के भीतर स्थापित एक होल्डिंग स्थान है।