الصندوق الاستئماني
ما هو الصندوق الاستئماني؟
يشير مصطلح الصندوق الاستئماني إلى أداة التخطيط العقاري التي تنشئ كيانًا قانونيًا للاحتفاظ بممتلكات أو أصول لشخص أو مؤسسة. يمكن أن تحتفظ الصناديق الاستئمانية بمجموعة متنوعة من الأصول ، مثل الأموال أو الممتلكات العقارية أو الأسهم والسندات أو الأعمال التجارية أو مجموعة من أنواع مختلفة من الممتلكات أو الأصول. مطلوب ثلاثة أطراف من أجل إنشاء صندوق استئماني: المانح ، والمستفيد ، والوصي. يمكن أن تتخذ الصناديق الاستئمانية أشكالًا عديدة ويمكن إنشاؤها بموجب شروط مختلفة. أنها توفر بعض المزايا الضريبية وكذلك الحماية المالية والدعم للمشاركين.
كيف تعمل الصناديق الاستئمانية
التخطيط العقاري هو عملية تتضمن تحديد كيفية إدارة أصول الفرد والشؤون المالية الأخرى وكيفية توزيع أي ممتلكات لديهم بعد وفاتهم. يشمل ذلك أي حسابات مصرفية واستثمارات وممتلكات شخصية وعقارات وتأمين على الحياة وأعمال فنية وديون. في حين أن الوصايا هي أكثر أدوات التخطيط العقاري شيوعًا ، فإن الصناديق الاستئمانية هي أيضًا كيانات قانونية شائعة.
تشارك الأطراف الثلاثة التالية في إنشاء صندوق استئماني:
المانح الذي ينشئه ويسكنه بأصوله
المستفيد (المستفيدون) أو الشخص (الأشخاص) الذين تدار الأصول لصالحهم
الوصي ، وهو طرف ثالث محايد (فرد أو بنك ائتماني أو وكيل ائتماني محترف آخر) مكلف بإدارة الأصول المعنية
يقوم المانح عمومًا بإنشاء ترتيب يتم تنفيذه ، لعدة أسباب ، بعد أن لم يعودوا مؤهلين عقليًا أو على قيد الحياة. بصفته الوكيل المعين ، يكون الوصي مسؤولاً عن تنفيذ مصالح المانح. يتضمن هذا عادةً تخصيص نفقات المعيشة أو حتى النفقات التعليمية ، مثل نفقات المدرسة الخاصة أو الكلية ، أثناء وجودهم على قيد الحياة. أو يمكنهم دفع مبلغ مقطوع مباشرة إلى المستفيد.
توفر الصناديق الاستئمانية مزايا وضمانات معينة لمن يقوم بإنشائها وللمستفيدين منها. على سبيل المثال:
يمكن لبعض الأنواع الاحتفاظ بالأصول التي يحتفظ بها بعيدًا عن أي دائنين في حال قرروا متابعة المانح للديون غير المسددة.
يتجنبون الحاجة إلى المرور عبر الوصية ، وهي عملية تحليل الأصول وتوزيعها بعد وفاة شخص ما دون ترك أي تعليمات.
يمكن لبعض الصناديق الاستئمانية أن تقلل مبلغ ضرائب التركات والميراث المستحقة بعد وفاة المانح وبعد ذلك يتم توزيع الأصول على المستفيد (المستفيدين).
تُفرض ضريبة عقارية على قيمة العقار بعد وفاة المانح بينما يتم تطبيق ضرائب الميراث على المبلغ الإجمالي الذي يرثه المستفيد من التركة.
إعتبارات خاصة
يمكن أن تصبح ترتيبات الثروة والأسرة معقدة للغاية عندما تتعرض ملايين (أو حتى مليارات) الدولارات للخطر لأجيال متعددة من عائلة أو كيان آخر. على هذا النحو ، يمكن أن يحتوي الصندوق الاستئماني على مجموعة معقدة بشكل مدهش من الخيارات والمواصفات لتناسب احتياجات المانح.
ولكن على عكس ما يعتقده معظم الناس ، فإن الصناديق الاستئمانية ليست مخصصة للأثرياء فقط. في الواقع ، يمكن أن تكون مفيدة لأي شخص بغض النظر عن وضعه المالي. ناقش احتياجاتك مع متخصص مالي لمعرفة نوع التمويل المناسب لك ولاحتياجاتك الشخصية.
الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء مقابل الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء
تنقسم الصناديق الاستئمانية إلى فئتين مختلفتين: الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء والتي لا رجعة فيها. فيما يلي وصف موجز للاثنين.
الصندوق الاستئماني القابل للإلغاء
يمنح الصندوق الاستئماني القابل للإلغاء للمانح سيطرة أفضل على الأصول خلال فترة حياة المانح. بمجرد وضع الأصول فيه ، يمكن نقلها إلى أي عدد من المستفيدين المعينين بعد وفاة المانح. يُطلق عليه أيضًا اسم الصندوق الاستئماني الحي ، ويمكن استخدامه لنقل الأصول إلى الأبناء أو الأحفاد.
الفائدة الأساسية هي أن الأصول تتجنب الوصايا ، مما يؤدي إلى التوزيع السريع للأصول على المستفيدين المدرجين. لا يتم الإعلان عن الصناديق الاستئمانية الحية ، مما يعني أن الحوزة يتم توزيعها بمستوى عالٍ من الخصوصية.
يمكن إجراء التغييرات عندما يكون المانح على قيد الحياة ويمكن أيضًا إلغاؤه بالكامل قبل وفاة المانح.
صندوق ائتماني غير قابل للنقض
من الصعب للغاية تغيير أو إلغاء الصندوق الاستئماني غير القابل للإلغاء. بسبب هذا الترتيب ، يمكن أن تكون هناك مزايا ضريبية كبيرة للمانح للتخلي بشكل فعال عن السيطرة على الأصول إلى الصندوق الاستئماني. غالبا ما تتجنب الصناديق الاستئمانية غير القابلة للنقض الوصايا.
أنواع الصناديق الاستئمانية
يمكن تصنيف الترتيبات الاستئمانية غير القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء إلى عدة أنواع من الصناديق الاستئمانية. غالبًا ما يكون لهذه الأنواع قواعد وشروط مختلفة اعتمادًا على الأصول المعنية ، والأهم من ذلك ، المستفيد. قد يكون محامي الضرائب أو الثقة هو أفضل مورد لك لفهم تعقيدات كل من هذه المركبات. ضع في اعتبارك أن هذه ليست قائمة شاملة.
** حماية الأصول: ** يحمي هذا الصندوق أصول الشخص من المطالبات المستقبلية للدائنين.
** أعمى: ** يحاول هذا الصندوق إزالة أي تلميح لتضارب المصالح. على هذا النحو ، فإن مانح الصندوق الاستئماني والمستفيد ليس لديهم معرفة بالممتلكات أو كيفية إدارتها. ومع ذلك ، فإنه يعطي السيطرة للوصي.
** خيرية: ** صندوق استئماني خيري يستفيد منه مؤسسة خيرية معينة أو عامة الناس. وهذا يشمل صندوق المعاش الخيري المتبقي (CRAT) الذي يدفع مبلغًا ثابتًا كل عام. تقوم الوحدة الخيرية المتبقية بتمرير الأصول إلى مؤسسة خيرية محددة بمجرد انتهاء صلاحية الصندوق ، وتمنح المتبرع خصمًا خيريًا بالإضافة إلى نسبة ثابتة من الدخل إلى المستفيد خلال فترة الصندوق الاستئماني.
** Generation-Skipping: ** يحتوي هذا على مزايا ضريبية عندما يكون المستفيد أحد أحفاد المانح ، أو أي شخص يقل عمره عن 37 عامًا على الأقل.
** الأقساط المحتجزة للمانح: ** يتيح إنشاء هذا النوع من الأموال للمانح تحويل أي تقدير للأصول إلى أي مستفيد لتقليل الضرائب العقارية.
** حساب التقاعد الفردي: ** يتحكم الأمناء في توزيعات حساب التقاعد الفردي بدلاً من المستفيدين.
** الأرض: ** تسمح بإدارة الممتلكات ، مثل الأرض ، أو المنزل ، أو أي نوع آخر من العقارات.
** الزوجية ** يتم تمويلها عند وفاة أحد الزوجين وهي مؤهلة للخصم الزوجي غير المحدود.
** برنامج Medicaid: ** مصمم للسماح للأفراد بتجنيب الأصول كهدايا للمستفيدين منهم ، وهذا يسمح للمانح بالتأهل للحصول على رعاية طويلة الأجل بموجب برنامج Medicaid.
** الإقامة الشخصية المؤهلة: ** يمكن للفرد نقل مسكنه الشخصي من ممتلكاته إلى هذا النوع من الأموال من أجل تقليل مبلغ ضريبة الهدايا المتكبدة.
** خاصية الفائدة المؤهلة القابلة للإنهاء: ** هذه الميزة تفيد الزوج الباقي على قيد الحياة ولكنها تسمح للمانح باتخاذ القرارات بعد وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة.
** ذوي الاحتياجات الخاصة: ** المستفيدون من مخصصات حكومية هم المستفيدون حتى لا يحرم المستفيد من هذه المزايا الحكومية.
** Spendthrift: ** لا يتمتع المستفيدون بإمكانية الوصول المباشر إلى الأصول المحددة ، مما يعني أنه لا يمكنهم بيع الأصول أو إنفاقها أو التخلي عنها دون شروط محددة.
** وصي: ** يترك هذا الصندوق الأصول للمستفيد مع تعليمات محددة بعد وفاة المانح.
يسلط الضوء
يمكن لمانح الصندوق الاستئماني أن يحدد شروطًا للطريقة التي يتم بها الاحتفاظ بالأصول أو تجميعها أو توزيعها.
تم تصميم الصندوق الاستئماني للاحتفاظ بالأصول وإدارتها نيابة عن شخص آخر ، بمساعدة طرف ثالث محايد.
تشمل الصناديق الاستئمانية المانح والمستفيد والوصي.
يمكن أن تكون الصناديق الاستئمانية قابلة للإلغاء وغير قابلة للإلغاء ، وهناك العديد من الاختلافات الموجودة لأغراض محددة.
يدير القيم أصول الصندوق وينفذ توجيهاته ، بينما يستلم المستفيد أصول الصندوق أو مزايا أخرى.
التعليمات
كيف تعمل الصناديق الاستئمانية؟
الصناديق الاستئمانية هي كيانات قانونية توفر الحماية المالية والضريبية والقانونية للأفراد. إنهم يحتاجون إلى مانح ، يقوم بإنشائه ، مستفيد واحد أو أكثر ، الذين يتلقون الأصول عند وفاة المانح ، والوصي ، الذي يديرها ويوزع الأصول في وقت لاحق. المانح. هذا يعني أن الوصي هو المسؤول عن إدارة الأصول بينما هم لا يزالون على قيد الحياة. بعد مرورهم ، يمكن للوصي تمرير الأصول إلى المستفيد (المستفيدين) وفقًا لتعليمات المانح ، سواء كان ذلك من خلال تدفق الدخل المنتظم أو دفع مبلغ مقطوع.
ما هو Trust Fund Baby؟
طفل الصندوق الاستئماني هو شخص أنشأ والداه صندوقًا ائتمانيًا باسمهم. المصطلح مرجع ثقافي شائع يستخدم غالبًا بشكل سلبي. عندما يستخدم الناس هذا التعبير ، هناك إشارة ضمنية إلى أن المستفيدين يولدون مع ملاعق فضية في أفواههم ، ويتمتعون بامتيازات مفرطة ، ولا يتعين عليهم العمل ليعيشوا. صحيح أن الصناديق الاستئمانية يمكن أن توفر للمستفيدين الأمان. لكن في الواقع ، لا يعيش العديد من أطفال الصناديق الاستئمانية في رفاهية أو في مجتمع راقي.
كيف أبدأ صندوق ائتماني؟
من أجل إنشاء صندوق ائتماني ، ستحتاج إلى تحديد الصندوق الأنسب لك ، لذا تأكد من تحديد الغرض الدقيق للصندوق. ثم قرر كيف ستمولها. اكتشف من تريد تعيينه وصيًا لك. قد يكون هذا الشخص قادرًا على مساعدتك في صياغة جميع المستندات والقيام بالإجراءات القانونية. الخطوة الأخيرة هي تمويل الصندوق الاستئماني ، كما هو الحال مع أي مشروع مالي آخر ، تأكد من أن الصندوق الاستئماني هو الخيار الأفضل لك وللمستفيد ووضعك المالي.
