Fondo fiduciario
Che cos'è un fondo fiduciario?
Il termine fondo fiduciario si riferisce a uno strumento di pianificazione patrimoniale che stabilisce una persona giuridica per detenere proprietà o beni per una persona o un'organizzazione. I fondi fiduciari possono detenere una varietà di attività, come denaro, proprietà immobiliari, azioni e obbligazioni, un'azienda o una combinazione di molti diversi tipi di proprietà o attività. Per costituire un fondo fiduciario sono necessarie tre parti: il concedente, il beneficiario e il fiduciario. I fondi fiduciari possono assumere molte forme e possono essere stabiliti in base a diverse disposizioni. Offrono alcuni vantaggi fiscali, nonché protezioni finanziarie e supporto per le persone coinvolte.
Come funzionano i fondi fiduciari
La pianificazione della successione è un processo che implica la determinazione di come verranno gestiti i beni di un individuo e altri affari finanziari e come tutte le proprietà che hanno vengono distribuite dopo la loro morte. Ciò include eventuali conti bancari, investimenti, proprietà personali, immobili, assicurazioni sulla vita,. opere d'arte e debiti. Mentre i testamenti sono gli strumenti di pianificazione patrimoniale più comuni, i fondi fiduciari sono anche persone giuridiche popolari.
Le tre parti seguenti sono coinvolte nella creazione di un fondo fiduciario:
Il concedente,. che lo configura e lo popola con il proprio patrimonio
Il/i beneficiario/i o la persona (persone) per la quale sono gestiti i beni
Il fiduciario,. che è un terzo neutrale (persona fisica, banca fiduciaria o altro fiduciario professionista) incaricato di gestire i beni coinvolti
Il concedente generalmente crea un accordo che, per una serie di motivi, viene eseguito dopo che non sono più mentalmente competenti o vivi. In qualità di fiduciario nominato , il fiduciario è responsabile dell'adempimento degli interessi del concedente. Questo di solito include l'allocazione delle spese di soggiorno o anche delle spese educative, come le spese per la scuola privata o l'università, mentre sono in vita. Oppure possono versare una somma forfettaria direttamente al beneficiario.
I fondi fiduciari forniscono determinati vantaggi e tutele per coloro che li creano e per i loro beneficiari. Per esempio:
Alcune tipologie possono tenere i beni sottratti a eventuali creditori nel caso in cui decidano di perseguire il concedente per debiti non pagati.
Evitano la necessità di passare attraverso la successione,. che è il processo di analisi e distribuzione dei beni dopo la morte di qualcuno senza lasciare alcuna istruzione.
Alcuni fondi fiduciari possono ridurre l'importo delle tasse di successione e di successione dovute dopo la morte del concedente, dopodiché i beni vengono distribuiti ai beneficiari.
Una tassa di successione viene riscossa sul valore di un patrimonio dopo la morte del concedente mentre le tasse di successione vengono applicate all'importo totale che un beneficiario eredita da un patrimonio.
Considerazioni speciali
La ricchezza e le disposizioni familiari possono diventare piuttosto complicate quando sono in gioco milioni (o addirittura miliardi) di dollari per più generazioni di una famiglia o di un'altra entità. In quanto tale, un fondo fiduciario può contenere una serie sorprendentemente complessa di opzioni e specifiche per soddisfare le esigenze di un concedente.
Ma contrariamente a quanto crede la maggior parte delle persone, i fondi fiduciari non sono solo per gli ultra ricchi. In effetti, possono essere utili praticamente a chiunque, indipendentemente dalla loro situazione finanziaria. Discuti le tue esigenze con un professionista finanziario per scoprire quale tipo di fondo è più adatto a te e alle tue esigenze personali.
Fondi fiduciari revocabili vs. fondi fiduciari irrevocabili
I fondi fiduciari si dividono in due diverse categorie: fondi fiduciari revocabili e irrevocabili. Di seguito sono riportate brevi descrizioni dei due.
Fondo fiduciario revocabile
Un fondo fiduciario revocabile offre al concedente un migliore controllo sulle attività durante la vita del concedente. Una volta che i beni sono stati collocati al suo interno, possono essere trasferiti a un numero qualsiasi di beneficiari designati dopo la morte del concedente. Chiamato anche fondo fiduciario vivente,. può essere utilizzato per trasferire beni a figli o nipoti.
Il vantaggio principale è che i beni evitano la successione, il che porta alla rapida distribuzione dei beni ai beneficiari elencati. I fondi fiduciari viventi non sono resi pubblici, il che significa che una proprietà viene distribuita con un alto livello di privacy.
Le modifiche possono essere apportate mentre il concedente è in vita e può anche essere interamente revocato prima della morte del concedente.
Fondo fiduciario irrevocabile
Un fondo fiduciario irrevocabile è molto difficile da modificare o revocare. A causa di questa disposizione, possono esserci notevoli vantaggi fiscali per il concedente nel cedere efficacemente il controllo delle attività al fondo fiduciario. I fondi fiduciari irrevocabili il più delle volte evitano la successione.
Tipi di fondi fiduciari
Gli accordi fiduciari revocabili e irrevocabili possono essere ulteriormente classificati in diversi tipi di fondi fiduciari. Questi tipi hanno spesso regole e clausole diverse a seconda dei beni coinvolti e, soprattutto, del beneficiario. Un avvocato fiscale o fiduciario può essere la tua migliore risorsa per comprendere le complessità di ciascuno di questi veicoli. Tieni presente che questo non è un elenco esaustivo.
Protezione del patrimonio: Questo fondo protegge il patrimonio di una persona dai crediti futuri dei suoi creditori.
Cieco: questo fondo cerca di eliminare qualsiasi accenno di conflitto di interessi. In quanto tale, il concedente e il beneficiario del fondo fiduciario non sono a conoscenza delle partecipazioni o di come sono gestite. Tuttavia, dà il controllo al fiduciario.
Beneficenza: un fondo fiduciario di beneficenza avvantaggia un particolare ente di beneficenza o il pubblico in generale. Ciò include un Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT) che paga un importo fisso ogni anno. Un Charitable Remainder Unitrust trasferisce beni a un ente di beneficenza specificato una volta scaduto il fondo e offre al donatore una detrazione di beneficenza e una percentuale fissa di reddito al beneficiario durante la vita del fondo fiduciario.
Salto di generazione: Questo include vantaggi fiscali quando il beneficiario è uno dei nipoti del concedente o chiunque abbia almeno 37 anni e mezzo più giovane del concedente.
rendita trattenuta dal concedente: l'istituzione di questo tipo di fondo consente al concedente di trasferire qualsiasi apprezzamento delle attività a qualsiasi beneficiario per ridurre al minimo le tasse di successione.
Conto pensionistico individuale: Gli amministratori controllano le distribuzioni dell'IRA piuttosto che i beneficiari.
Terreni: Ciò consente la gestione di proprietà, come terreni, una casa o un altro tipo di proprietà immobiliare.
Coniugale Questo è finanziato alla morte di un coniuge ed è idoneo per la detrazione coniugale illimitata.
Medicaid: Progettato per consentire alle persone di mettere da parte beni come doni ai propri beneficiari, ciò consente al concedente di qualificarsi per l'assistenza a lungo termine nell'ambito di Medicaid.
Residenza personale qualificata: un individuo può trasferire la propria residenza personale dal proprio patrimonio a questo tipo di fondo al fine di ridurre l'importo dell'imposta sulle donazioni sostenuta.
Proprietà qualificata con interesse a scadenza: Questa avvantaggia un coniuge superstite ma consente al concedente di prendere decisioni dopo la morte del coniuge superstite.
Esigenze speciali: Le persone che ricevono benefici governativi sono i beneficiari in modo da non squalificare il beneficiario da tali benefici governativi.
Spendthrift: i beneficiari non hanno accesso diretto alle attività nominate, il che significa che non possono vendere, spendere o regalare le attività senza specifiche clausole.
Testamento: Questo fondo lascia il patrimonio a un beneficiario con istruzioni specifiche a seguito del passaggio del concedente.
Mette in risalto
Il concedente di un fondo fiduciario può stabilire i termini per il modo in cui i beni devono essere detenuti, raccolti o distribuiti.
Un fondo fiduciario è progettato per detenere e gestire beni per conto di qualcun altro, con l'aiuto di una terza parte neutrale.
I fondi fiduciari includono un concedente, un beneficiario e un fiduciario.
I fondi fiduciari possono essere revocabili e irrevocabili e esistono diverse varianti per scopi specifici.
Il fiduciario gestisce il patrimonio del fondo ed esegue le sue direttive, mentre il beneficiario riceve il patrimonio o altri benefici dal fondo.
FAQ
Come funzionano i fondi fiduciari?
I fondi fiduciari sono entità legali che forniscono protezione finanziaria, fiscale e legale alle persone fisiche. Richiedono un concedente, che lo costituisce, uno o più beneficiari, che ricevono i beni alla morte del concedente, e il fiduciario, che lo gestisce e distribuisce i beni in una data successiva. I fondi fiduciari sono progettati per realizzare i desideri di il concedente. Ciò significa che il fiduciario è incaricato di gestire i beni mentre sono ancora in vita. Dopo il loro passaggio, il fiduciario può trasferire i beni al beneficiario o ai beneficiari secondo le istruzioni del concedente, sia attraverso un flusso di reddito regolare o un pagamento forfettario.
Che cos'è un fondo fiduciario Baby?
Un bambino di un fondo fiduciario è qualcuno i cui genitori hanno istituito un fondo fiduciario a loro nome. Il termine è un riferimento culturale popolare che viene spesso usato negativamente. Quando le persone usano l'espressione, c'è un'implicazione che i beneficiari nascano con cucchiai d'argento in bocca, siano eccessivamente privilegiati e non debbano lavorare per vivere. È vero che i fondi fiduciari possono fornire sicurezza ai beneficiari. Ma in realtà, molti cosiddetti bambini dei fondi fiduciari non vivono in modo lussuoso o nell'alta società.
Come si avvia un fondo fiduciario?
Per creare un fondo fiduciario, dovrai capire quale è più adatto a te, quindi assicurati di capire lo scopo esatto del fondo. Quindi, decidi come finanziarlo. Scopri chi vuoi nominare come tuo fiduciario. Questa persona potrebbe essere in grado di aiutarti a redigere tutti i documenti e ad affrontare il procedimento legale. Il passaggio finale è finanziare il fondo fiduciario. Come con qualsiasi altra impresa finanziaria, assicurati che un fondo fiduciario sia la scelta migliore per te, il tuo beneficiario e la tua situazione finanziaria.
