fondo fiduciario
¿Qué es un fondo fiduciario?
El término fondo fiduciario se refiere a una herramienta de planificación patrimonial que establece una entidad legal para mantener la propiedad o los activos de una persona u organización. Los fondos fiduciarios pueden contener una variedad de activos, como dinero, bienes inmuebles, acciones y bonos, un negocio o una combinación de muchos tipos diferentes de propiedades o activos. Se requieren tres partes para establecer un fondo fiduciario: el otorgante, el beneficiario y el fideicomisario. Los fondos fiduciarios pueden tomar muchas formas y pueden establecerse bajo diferentes estipulaciones. Ofrecen ciertos beneficios fiscales, así como protecciones financieras y apoyo para los involucrados.
Cómo funcionan los fondos fiduciarios
La planificación patrimonial es un proceso que implica determinar cómo se administrarán los activos y otros asuntos financieros de una persona y cómo se distribuirá cualquier propiedad que tenga después de su muerte. Esto incluye cuentas bancarias, inversiones, propiedad personal, bienes raíces, seguros de vida,. obras de arte y deudas. Si bien los testamentos son las herramientas de planificación patrimonial más comunes, los fondos fiduciarios también son entidades legales populares.
Las siguientes tres partes están involucradas en el establecimiento de un fondo fiduciario:
El otorgante,. quien lo constituye y lo puebla con sus bienes
El(los) beneficiario(s) o la(s) persona(s) por cuenta(s) de quien(es) se gestionan los bienes
El fideicomisario,. que es un tercero neutral (un individuo, un banco fiduciario u otro fiduciario profesional) encargado de administrar los activos involucrados
El otorgante generalmente crea un arreglo que, por una variedad de razones, se lleva a cabo después de que ya no son mentalmente competentes o están vivos. Como fiduciario designado , el fideicomisario es responsable de llevar a cabo los intereses del otorgante. Esto generalmente incluye la asignación de gastos de manutención o incluso gastos educativos, como gastos de escuela privada o universidad, mientras están vivos. O pueden pagar una suma global directamente al beneficiario.
Los fondos fiduciarios brindan ciertos beneficios y protecciones para quienes los crean y para sus beneficiarios. Por ejemplo:
Algunos tipos pueden mantener los activos retenidos lejos de los acreedores en caso de que decidan perseguir al otorgante por deudas impagas.
Evitan la necesidad de pasar por la sucesión,. que es el proceso de análisis y distribución de bienes después de que alguien fallece sin dejar instrucciones.
Algunos fondos fiduciarios pueden reducir el monto de los impuestos sobre sucesiones y sucesiones adeudados después de la muerte del otorgante, después de lo cual los activos se distribuyen a los beneficiarios.
Se grava un impuesto sobre el patrimonio sobre el valor de un patrimonio después de la muerte del otorgante, mientras que los impuestos sobre sucesiones se aplican al monto total que un beneficiario hereda de un patrimonio.
Consideraciones Especiales
Los arreglos familiares y de riqueza pueden volverse bastante complicados cuando millones (o incluso miles de millones) de dólares están en juego para varias generaciones de una familia u otra entidad. Como tal, un fondo fiduciario puede contener una variedad sorprendentemente compleja de opciones y especificaciones para satisfacer las necesidades de un otorgante.
Pero, contrariamente a lo que la mayoría de la gente cree, los fondos fiduciarios no son solo para los ultraricos. De hecho, pueden ser útiles para casi cualquier persona, independientemente de su situación financiera. Discuta sus necesidades con un profesional financiero para averiguar qué tipo de fondo es el más adecuado para usted y sus necesidades personales.
Fondos fiduciarios revocables frente a fondos fiduciarios irrevocables
Los fondos fiduciarios se dividen en dos categorías diferentes: fondos fiduciarios revocables e irrevocables. Las siguientes son breves descripciones de los dos.
Fondo Fiduciario Revocable
Un fondo fiduciario revocable le da al otorgante un mejor control sobre los activos durante la vida del otorgante. Una vez que se colocan los activos en él, se pueden transferir a cualquier número de beneficiarios designados después de la muerte del otorgante. También llamado fondo de fideicomiso en vida,. se puede utilizar para transferir activos a hijos o nietos.
El principal beneficio es que los activos evitan la sucesión, lo que lleva a la rápida distribución de los activos a los beneficiarios enumerados. Los fondos de fideicomiso en vida no se hacen públicos, lo que significa que un patrimonio se distribuye con un alto nivel de privacidad.
Los cambios se pueden hacer mientras el otorgante está vivo y también se pueden revocar por completo antes de la muerte del otorgante.
Fondo fiduciario irrevocable
Un fideicomiso irrevocable es muy difícil de cambiar o revocar. Debido a este arreglo, puede haber beneficios fiscales considerables para que el otorgante ceda efectivamente el control de los activos al fondo fiduciario. Los fondos fiduciarios irrevocables a menudo evitan la sucesión.
Tipos de fondos fiduciarios
Los acuerdos de fideicomisos revocables e irrevocables se pueden clasificar en varios tipos de fondos fiduciarios. Estos tipos a menudo tienen diferentes reglas y estipulaciones según los activos involucrados y, lo que es más importante, el beneficiario. Un abogado de impuestos o fideicomiso puede ser su mejor recurso para comprender las complejidades de cada uno de estos vehículos. Tenga en cuenta que esta no es una lista exhaustiva.
Protección de activos: Este fondo protege los activos de una persona de futuras reclamaciones de sus acreedores.
Ciego: Este fondo trata de eliminar cualquier indicio de conflicto de intereses. Como tal, el otorgante y el beneficiario del fondo fiduciario no tienen conocimiento de las tenencias ni de cómo se administran. Sin embargo, le da el control al fideicomisario.
Caridad: Un fondo fiduciario de caridad beneficia a una organización benéfica en particular o al público en general. Esto incluye un Fideicomiso de Anualidad Caritativa Remanente (CRAT) que paga una cantidad fija cada año. Un fideicomiso caritativo remanente transfiere activos a una organización benéfica específica una vez que vence el fondo, y otorga al donante una deducción caritativa, así como un porcentaje fijo de ingresos para el beneficiario durante la vida del fondo fiduciario.
Salto Generacional: Este contiene beneficios fiscales cuando el beneficiario es uno de los nietos del otorgante, o cualquier persona por lo menos 37½ años menor que el otorgante.
Anualidad retenida por el otorgante: Establecer este tipo de fondo le permite al otorgante transferir cualquier valorización de los activos a cualquier beneficiario para minimizar los impuestos sobre el patrimonio.
Cuenta de jubilación individual: Los fideicomisarios controlan las distribuciones de IRA en lugar de los beneficiarios.
Terrenos: Permite la gestión de bienes inmuebles, como un terreno, una vivienda u otro tipo de bien inmueble.
Marital Esto se financia con la muerte de uno de los cónyuges y es elegible para la deducción marital ilimitada.
Medicaid: Diseñado para permitir que las personas reserven activos como obsequios para sus beneficiarios, esto permite que el otorgante califique para la atención a largo plazo de Medicaid.
Residencia personal calificada: Una persona puede trasladar su residencia personal de su patrimonio a este tipo de fondo para reducir el monto del impuesto sobre donaciones incurrido.
Propiedad de interés rescindible calificada: Esta beneficia a un cónyuge sobreviviente pero permite que el otorgante tome decisiones después del fallecimiento del cónyuge sobreviviente.
Necesidades Especiales: Las personas que reciben beneficios del gobierno son los beneficiarios para no descalificar al beneficiario de dichos beneficios del gobierno.
Derrochador: Los beneficiarios no tienen acceso directo a los activos designados, lo que significa que no pueden vender, gastar o regalar los activos sin estipulaciones específicas.
Testamentario: Este fondo deja activos a un beneficiario con instrucciones específicas tras el fallecimiento del otorgante.
Reflejos
El fideicomitente de un fideicomiso puede fijar términos sobre la forma en que los bienes han de ser mantenidos, reunidos o distribuidos.
Un fondo fiduciario está diseñado para mantener y administrar activos en nombre de otra persona, con la ayuda de un tercero neutral.
Los fondos fiduciarios incluyen un otorgante, un beneficiario y un fideicomisario.
Los fondos fiduciarios pueden ser revocables e irrevocables, y existen varias variaciones que existen para propósitos específicos.
El fiduciario administra los activos del fondo y ejecuta sus directivas, mientras que el beneficiario recibe los activos u otros beneficios del fondo.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cómo funcionan los fondos fiduciarios?
Los fondos fiduciarios son entidades legales que brindan protección financiera, fiscal y legal a las personas. Requieren un fideicomitente, que lo constituye, uno o más beneficiarios, que reciben los bienes cuando muere el fideicomitente, y el fideicomisario, que lo administra y distribuye los bienes en una fecha posterior. Los fideicomisos están diseñados para llevar a cabo los deseos de el otorgante Esto significa que el fideicomisario está a cargo de administrar los bienes mientras aún están vivos. Después de su aprobación, el fideicomisario puede transferir los activos a los beneficiarios según las instrucciones del otorgante, ya sea a través de un flujo de ingresos regular o mediante el pago de una suma global.
¿Qué es un bebé de un fondo fiduciario?
Un bebé de fondo fiduciario es alguien cuyos padres establecieron un fondo fiduciario a su nombre. El término es una referencia cultural popular que a menudo se usa negativamente. Cuando las personas usan la expresión, se da a entender que los beneficiarios nacen con cucharas de plata en la boca, son demasiado privilegiados y no tienen que trabajar para vivir. Es cierto que los fondos fiduciarios pueden brindar seguridad a los beneficiarios. Pero en realidad, muchos de los llamados bebés de fondos fiduciarios no viven lujosamente ni en la alta sociedad.
¿Cómo empiezo un fondo fiduciario?
Para establecer un fondo fiduciario, deberá averiguar cuál es el más adecuado para usted, así que asegúrese de averiguar el propósito exacto del fondo. Luego, decida cómo lo financiará. Averigua a quién quieres nombrar como tu fideicomisario. Esta persona puede ayudarlo a redactar todos los documentos y pasar por el proceso legal. El paso final es financiar el fondo fiduciario. Al igual que con cualquier otra empresa financiera, asegúrese de que un fondo fiduciario sea la mejor opción para usted, su beneficiario y su situación financiera.
