Fundusz powierniczy

Co to jest fundusz powierniczy?

Termin fundusz powierniczy odnosi się do narzędzia planowania nieruchomości,. które ustanawia podmiot prawny do przechowywania majątku lub aktywów osoby lub organizacji. Fundusze powiernicze mogą przechowywać różne aktywa, takie jak pieniądze, nieruchomości, akcje i obligacje, firmy lub kombinację wielu różnych rodzajów nieruchomości lub aktywów. Do utworzenia funduszu powierniczego potrzebne są trzy strony: dawca, beneficjent i powiernik. Fundusze powiernicze mogą przybierać różne formy i mogą być ustanawiane na różnych warunkach. Oferują pewne korzyści podatkowe, a także ochronę finansową i wsparcie dla zaangażowanych osób.

Jak działają fundusze powiernicze

Planowanie majątku to proces, który obejmuje określenie, w jaki sposób mają być zarządzane aktywa danej osoby i inne sprawy finansowe oraz w jaki sposób majątek, który posiada, jest rozdzielany po śmierci. Obejmuje to wszelkie rachunki bankowe, inwestycje, mienie osobiste, nieruchomości, ubezpieczenie na życie,. dzieła sztuki i dług. Podczas gdy testamenty są najpowszechniejszymi narzędziami planowania spadkowego, fundusze powiernicze są również popularnymi podmiotami prawnymi.

W utworzenie funduszu powierniczego zaangażowane są następujące trzy strony:

• koncesjodawca,. który go zakłada i zapełnia swoim majątkiem

• Beneficjent (beneficjenci) lub osoba (osoby), dla których aktywa są zarządzane

• Powiernik,. który jest neutralną stroną trzecią (osobą fizyczną, bankiem powierniczym lub innym profesjonalnym powiernikiem) odpowiedzialnym za zarządzanie zaangażowanymi aktywami

Udzielający na ogół tworzy układ, który z różnych powodów jest realizowany po tym, jak nie są już umysłowo kompetentni lub żyją. Jako wyznaczony powiernik,. powiernik jest odpowiedzialny za realizację interesów koncesjodawcy. Zwykle obejmuje to alokację kosztów utrzymania, a nawet wydatków na edukację, takich jak wydatki na prywatną szkołę lub uczelnię, gdy żyją. Lub mogą wypłacić ryczałt bezpośrednio beneficjentowi.

Fundusze powiernicze zapewniają określone korzyści i ochronę osobom, które je tworzą, oraz ich beneficjentom. Na przykład:

• Niektóre typy mogą trzymać aktywa z dala od wierzycieli,. jeśli zdecydują się ścigać koncesjodawcę za niespłacone długi.

• Unikają konieczności przechodzenia przez testament,. czyli proces analizy i dystrybucji aktywów po śmierci kogoś, bez pozostawiania żadnych instrukcji.

• Niektóre fundusze powiernicze mogą zmniejszyć kwotę podatków od spadków i spadków należnych po śmierci przekazującego, po czym aktywa są przekazywane beneficjentowi (beneficjentom).

Podatek od spadków pobierany jest od wartości spadku po śmierci przekazującego, natomiast podatki spadkowe naliczane są od całkowitej kwoty, jaką spadkobierca dziedziczy z majątku spadkowego.

Uwagi specjalne

Ustalenia dotyczące bogactwa i rodziny mogą stać się dość skomplikowane, gdy w grę wchodzą miliony (lub nawet miliardy) dolarów dla wielu pokoleń rodziny lub innego podmiotu. Jako taki, fundusz powierniczy może zawierać zaskakująco złożoną gamę opcji i specyfikacji dostosowanych do potrzeb pożyczkodawcy.

Ale wbrew temu, w co wierzy większość ludzi, fundusze powiernicze są nie tylko dla bardzo bogatych. W rzeczywistości mogą być przydatne dla prawie każdego, niezależnie od ich sytuacji finansowej. Porozmawiaj o swoich potrzebach z doradcą finansowym, aby dowiedzieć się, jaki rodzaj funduszu jest odpowiedni dla Ciebie i Twoich osobistych potrzeb.

Odwoływalne fundusze powiernicze a Nieodwołalne fundusze powiernicze

Fundusze powiernicze dzielą się na dwie różne kategorie: odwoływalne i nieodwołalne fundusze powiernicze. Poniżej znajdują się krótkie opisy tych dwóch.

Odwołalny fundusz powierniczy

Odwoływalny fundusz powierniczy daje koncesjodawcy lepszą kontrolę nad aktywami w okresie życia koncesjodawcy. Gdy aktywa zostaną w nim umieszczone, mogą zostać przeniesione do dowolnej liczby wyznaczonych beneficjentów po śmierci dawcy. Nazywany również żywym funduszem powierniczym, może być używany do przekazywania aktywów dzieciom lub wnukom.

Podstawową korzyścią jest to, że aktywa unikają spadku, co prowadzi do szybkiej dystrybucji aktywów do wymienionych beneficjentów. Żywe fundusze powiernicze nie są upubliczniane, co oznacza, że majątek jest dystrybuowany z zachowaniem wysokiego poziomu prywatności.

Zmiany można wprowadzać za życia udzielającego, a także można je całkowicie odwołać przed śmiercią udzielającego.

Nieodwołalny fundusz powierniczy

Nieodwołalny fundusz powierniczy jest bardzo trudny do zmiany lub odwołania. Z powodu tego rozwiązania, koncesjodawca może uzyskać znaczne korzyści podatkowe, aby skutecznie przekazać kontrolę nad aktywami funduszowi powierniczemu. Nieodwołalne fundusze powiernicze najczęściej unikają okresu próbnego.

Rodzaje funduszy powierniczych

Odwoływalne i nieodwołalne porozumienia powiernicze można dalej podzielić na kilka rodzajów funduszy powierniczych. Te typy często mają różne zasady i postanowienia w zależności od zaangażowanych aktywów i, co ważniejsze, beneficjenta. Najlepszym źródłem informacji na temat zawiłości każdego z tych pojazdów może być prawnik podatkowy lub powierniczy. Pamiętaj, że nie jest to wyczerpująca lista.

• Ochrona aktywów: ten fundusz chroni aktywa danej osoby przed przyszłymi roszczeniami wierzycieli.

– Blind: ten fundusz próbuje usunąć wszelkie ślady konfliktu interesów. W związku z tym dawca i beneficjent funduszu powierniczego nie mają wiedzy na temat udziałów ani sposobu zarządzania nimi. Daje jednak kontrolę powiernikowi.

• Charytatywne: charytatywny fundusz powierniczy przynosi korzyści określonej organizacji charytatywnej lub ogółowi społeczeństwa. Obejmuje to Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT), który co roku wypłaca stałą kwotę. Charitable Remainder Unitrust przekazuje aktywa określonej organizacji charytatywnej po wygaśnięciu funduszu i daje darczyńcy odliczenie na cele charytatywne, a także stały procent dochodu na rzecz beneficjenta w okresie istnienia funduszu powierniczego.

• Pomijanie pokolenia: Ta opcja zawiera ulgi podatkowe, gdy beneficjent jest jednym z wnuków osoby udzielającej pomocy lub kimkolwiek młodszym od osoby udzielającej pomocy o co najmniej 37½ roku.

• Grantor Retained Annuity: Ustanowienie tego rodzaju funduszu pozwala koncesjodawcy na przeniesienie dowolnej wartości aktywów na dowolnych beneficjentów w celu zminimalizowania podatków od majątku.

• Indywidualne Konto Emerytalne: Powiernicy kontrolują dystrybucje IRA, a nie beneficjentów.

• Grunt: umożliwia zarządzanie nieruchomościami, takimi jak grunt, dom lub inny rodzaj nieruchomości.

• Małżeństwo To jest finansowane po śmierci jednego z małżonków i uprawnia do nieograniczonego odliczenia małżeńskiego.

• Medicaid: ma na celu umożliwienie osobom odkładania aktywów jako prezentów dla swoich beneficjentów, pozwala dawcy kwalifikować się do opieki długoterminowej w ramach Medicaid.

• Kwalifikowane osobiste miejsce zamieszkania: Osoba fizyczna może przenieść swoje osobiste miejsce zamieszkania ze swojej posiadłości do tego typu funduszu w celu zmniejszenia kwoty podatku od darowizn.

• Uprawniony majątek z oprocentowaniem z tytułu rozwiązania umowy: Ta jedna przynosi korzyści pozostałym przy życiu małżonkom, ale pozwala dawcy na podejmowanie decyzji po odejściu pozostałego przy życiu małżonka.

• Specjalne potrzeby: Osoby otrzymujące świadczenia rządowe są beneficjentami, aby nie dyskwalifikować beneficjenta z takich świadczeń rządowych.

– Spendthrift: beneficjenci nie mają bezpośredniego dostępu do wymienionych zasobów, co oznacza, że nie mogą sprzedawać, wydawać ani oddawać aktywów bez określonych warunków.

• Testamentary: Ten fundusz pozostawia aktywa beneficjentowi z określonymi instrukcjami po przejściu fundatora.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Udzielający funduszu powierniczego może ustalić warunki przechowywania, gromadzenia lub dystrybucji aktywów.

• Fundusz powierniczy jest przeznaczony do przechowywania i zarządzania aktywami w czyimś imieniu z pomocą neutralnej strony trzeciej.

• Fundusze powiernicze obejmują dawcę, beneficjenta i powiernika.

• Fundusze powiernicze mogą być odwołalne i nieodwołalne i istnieje kilka odmian, które istnieją w określonych celach.

• Powiernik zarządza aktywami funduszu i wykonuje jego polecenia, a beneficjent otrzymuje aktywa lub inne korzyści z funduszu.

##FAQ

Jak działają fundusze powiernicze?

Fundusze powiernicze to osoby prawne, które zapewniają osobom fizycznym ochronę finansową, podatkową i prawną. Wymagają one koncesjodawcy, który ją założy, jednego lub więcej beneficjentów, którzy otrzymują aktywa po śmierci koncesjodawcy, oraz powiernika, który zarządza nimi i dystrybuuje aktywa w późniejszym terminie. Fundusze powiernicze są przeznaczone do realizacji życzeń udzielający. Oznacza to, że powiernik jest odpowiedzialny za zarządzanie aktywami, gdy jeszcze żyją. Po ich przejściu powiernik może przekazać aktywa beneficjentowi (beneficjentom) zgodnie z instrukcjami udzielającego, niezależnie od tego, czy jest to zwykły strumień dochodów, czy płatność ryczałtowa.

Co to jest dziecko z funduszem powierniczym?

Dziecko z funduszem powierniczym to osoba, której rodzice założyli fundusz powierniczy w ich imieniu. Termin ten jest popularnym odniesieniem kulturowym, często używanym negatywnie. Kiedy ludzie używają tego wyrażenia, sugeruje się, że beneficjenci rodzą się ze srebrnymi łyżkami w ustach, są nadmiernie uprzywilejowani i nie muszą pracować, aby żyć. To prawda, że fundusze powiernicze mogą zapewnić beneficjentom bezpieczeństwo. Ale w rzeczywistości wiele tak zwanych dzieci z funduszy powierniczych nie żyje w luksusie ani w wyższych sferach.

Jak założyć fundusz powierniczy?

Aby założyć fundusz powierniczy, musisz dowiedzieć się, który z nich jest dla Ciebie najbardziej odpowiedni, więc upewnij się, że znasz dokładny cel funduszu. Następnie zdecyduj, jak to sfinansujesz. Dowiedz się, kogo chcesz mianować swoim powiernikiem. Ta osoba może być w stanie pomóc Ci sporządzić wszystkie dokumenty i przejść przez proces prawny. Ostatnim krokiem jest sfinansowanie funduszu powierniczego.Tak jak w przypadku każdego innego przedsięwzięcia finansowego, upewnij się, że fundusz powierniczy jest najlepszym wyborem dla Ciebie, Twojego beneficjenta i Twojej sytuacji finansowej.