Fond

Hva er et fond?

Begrepet trustfond refererer til et eiendomsplanleggingsverktøy som etablerer en juridisk enhet for å holde eiendom eller eiendeler for en person eller organisasjon. Trustfond kan inneha en rekke eiendeler, for eksempel penger, fast eiendom, aksjer og obligasjoner, en virksomhet eller en kombinasjon av mange forskjellige typer eiendommer eller eiendeler. Tre parter kreves for å etablere et trustfond: tilskuddsgiveren, mottakeren og tillitsmannen. Forvaltningsfond kan ha mange former og kan opprettes under ulike bestemmelser. De tilbyr visse skattefordeler samt økonomisk beskyttelse og støtte for de involverte.

Hvordan trustfond fungerer

Eiendomsplanlegging er en prosess som involverer å bestemme hvordan en persons eiendeler og andre økonomiske anliggender vil bli forvaltet og hvordan enhver eiendom de har blir fordelt etter at de dør. Dette inkluderer alle bankkontoer, investeringer, personlig eiendom, eiendom, livsforsikring,. kunstverk og gjeld. Mens testamenter er de vanligste eiendomsplanleggingsverktøyene, er trustfond også populære juridiske enheter.

Følgende tre parter er involvert i etableringen av et trustfond:

• Grantor,. som setter det opp og fyller det med sine eiendeler

• Mottakeren(e) eller personen (personene) som eiendelene forvaltes for

• Tillitsmannen,. som er en nøytral tredjepart (en enkeltperson, en tillitsbank eller en annen profesjonell tillitsmann) som er ansvarlig for å forvalte de involverte eiendelene

Tilskuddsgiver oppretter generelt en ordning som av en rekke årsaker gjennomføres etter at de ikke lenger er mentalt kompetente eller i live. Som oppnevnt tillitsmann er bobestyreren ansvarlig for å ivareta bevilgerens interesser. Dette inkluderer vanligvis tildeling av levekostnader eller til og med utdanningsutgifter, for eksempel utgifter til privat skole eller høyskole, mens de er i live. Eller de kan betale ut et engangsbeløp direkte til mottakeren.

Forvaltningsfond gir visse fordeler og beskyttelse for de som oppretter dem og til deres begunstigede. For eksempel:

• Noen typer kan holde eiendeler som holdes borte fra eventuelle kreditorer i tilfelle de bestemmer seg for å forfølge tilskuddsgiveren for ubetalt gjeld.

• De unngår behovet for å gå gjennom skifte,. som er prosessen med å analysere og distribuere eiendeler etter at noen dør uten å etterlate noen instruksjoner.

• Noen fond kan redusere mengden av eiendoms- og arveavgifter som skal betales etter at tilskuddsgiver dør, hvoretter eiendelene fordeles til mottaker(e).

En eiendomsskatt pålegges verdien av et dødsbo etter at oppdragsgiver dør, mens arveavgift påløper det totale beløpet en begunstiget arver fra et dødsbo.

Spesielle hensyn

Rikdom og familieordninger kan bli ganske kompliserte når millioner (eller til og med milliarder) av dollar står på spill for flere generasjoner av en familie eller annen enhet. Som sådan kan et trustfond inneholde et overraskende komplekst utvalg av alternativer og spesifikasjoner for å dekke behovene til en tilskuddsgiver.

Men i motsetning til hva folk flest tror, er trustfond ikke bare for de ultrarike. Faktisk kan de være nyttige for omtrent alle, uavhengig av deres økonomiske situasjon. Diskuter dine behov med en finanspersonell for å finne ut hva slags fond som er godt egnet for deg og dine personlige behov.

Tilbakekallbare tillitsfond vs. ugjenkallelige tillitsfond

Trustfond faller inn i to forskjellige kategorier: Gjenkallelige og ugjenkallelige trustfond. Følgende er korte beskrivelser av de to.

Tilbakekallbart fond

Et tilbakekallbart trustfond gir en tilskuddsgiver bedre kontroll over eiendeler i løpet av tilskuddsgivers levetid. Når eiendeler er plassert i den, kan de overføres til et hvilket som helst antall utpekte mottakere etter tilskuddsgivers død. Også kalt et levende fond, kan det brukes til å overføre eiendeler til barn eller barnebarn.

Den primære fordelen er at eiendelene unngår skifte, noe som fører til rask fordeling av eiendeler til de oppførte mottakerne. Levende fond er ikke offentliggjort, noe som betyr at en eiendom deles ut med et høyt nivå av personvern.

Endringer kan gjøres mens tilskuddsgiver er i live, og det kan også trekkes tilbake helt før tilskuddsgivers død.

Ugjenkallelig fond

Et ugjenkallelig trustfond er svært vanskelig å endre eller tilbakekalle. På grunn av denne ordningen kan det være betydelige skattefordeler for tilskuddsgiveren å effektivt gi bort kontroll over eiendelene til trustfondet. Ugjenkallelige trustfond unngår oftest skifte.

Typer trustfond

Gjenkallelige og ugjenkallelige trustordninger kan videre klassifiseres i flere typer trustfond. Disse typene har ofte forskjellige regler og bestemmelser avhengig av eiendelene som er involvert og, enda viktigere, mottakeren. En skatte- eller tillitsadvokat kan være din beste ressurs for å forstå vanskelighetene ved hvert av disse kjøretøyene. Husk at dette ikke er en uttømmende liste.

• Aset Protection: Dette fondet beskytter en persons eiendeler fra kreditorenes fremtidige krav.

• Blind: Dette fondet prøver å fjerne antydninger til interessekonflikter. Som sådan har trustfondets tilskuddsgiver og mottaker ingen kunnskap om beholdningene eller hvordan de forvaltes. Det gir imidlertid kontroll til bobestyreren.

• Veldedig: Et veldedig fond er til fordel for en bestemt veldedig organisasjon eller allmennheten. Dette inkluderer en Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT) som betaler et fast beløp hvert år. En veldedig gjenstående Unitrust overfører eiendeler til en spesifisert veldedighet når fondet utløper, og gir giveren et veldedig fradrag samt en fast prosentandel av inntekten til mottakeren i løpet av fondets levetid.

• Generasjonshopping: Denne inneholder skattefordeler når mottakeren er et av tilskuddsgiverens barnebarn, eller noen som er minst 37½ år yngre enn tilskuddsgiveren.

• Grantor Retained Annuity: Etablering av denne typen fond gjør det mulig for grantor å overføre enhver verdistigning på eiendeler til eventuelle begunstigede for å minimere eiendomsskatt.

• Individuell pensjonskonto: Forvaltere kontrollerer IRA-distribusjoner i stedet for mottakerne.

• Land: Dette tillater forvaltning av eiendom, for eksempel land, et hjem eller en annen type eiendom.

• Ekteskapelig Dette finansieres ved en ektefelles død og er berettiget til det ubegrensede ekteskapsfradraget.

• Medicaid: Utformet for å tillate enkeltpersoner å sette til side eiendeler som gaver til sine begunstigede, dette gjør at tilskuddsgiveren kan kvalifisere for langtidspleie under Medicaid.

• Kvalifisert personlig bolig: En enkeltperson kan flytte sin personlige bolig fra eiendommen til denne typen fond for å redusere påløpte gaveavgifter.

• Kvalifisert eiendom med oppsigelig interesse: Denne fordeler en gjenlevende ektefelle, men lar tilskuddsgiver ta avgjørelser etter at den gjenlevende ektefellen går bort.

• Spesielle behov: Personer som mottar offentlige ytelser er mottakerne for ikke å diskvalifisere mottakeren fra slike offentlige ytelser.

• Spendthrift: Begunstigede har ikke direkte tilgang til de navngitte eiendelene, noe som betyr at de ikke kan selge, bruke eller gi bort eiendelene uten spesifikke bestemmelser.

• Testamentarisk: Dette fondet overlater eiendeler til en mottaker med spesifikke instruksjoner etter tilskuddsgivers bortgang.

Høydepunkter

– Tilskuddsgiver av et trustfond kan sette vilkår for måten eiendeler skal holdes, samles inn eller fordeles på.

– Et trustfond er laget for å holde og forvalte eiendeler på andres vegne, ved hjelp av en nøytral tredjepart.

• Trustfond inkluderer en tilskuddsgiver, mottaker og bobestyrer.

– Stiftelsesmidler kan være tilbakekallbare og ugjenkallelige, og det er flere varianter som finnes for spesifikke formål.

• Forvalteren forvalter fondets midler og utfører dets direktiver, mens begunstiget mottar eiendelene eller andre ytelser fra fondet.

FAQ

Hvordan fungerer trustfond?

Trustfond er juridiske enheter som gir økonomisk, skattemessig og juridisk beskyttelse for enkeltpersoner. De krever en tilskuddsgiver, som oppretter det, en eller flere begunstigede, som mottar eiendelene når tilskuddsgiveren dør, og bobestyreren, som forvalter det og distribuerer eiendelene på et senere tidspunkt. Trustfondene er utformet for å oppfylle ønskene til tilskuddsgiveren. Dette betyr at bobestyreren har ansvaret for å forvalte eiendelene mens de fortsatt er i live. Etter at de er gått bort, kan bobestyreren overføre eiendelene til mottakeren(e) i henhold til tilskuddsgiverens instruksjoner, enten det er gjennom en vanlig inntektsstrøm eller en engangsbetaling.

Hva er en Trust Fund Baby?

En trust fund baby er noen hvis foreldre oppretter et trust fund i deres navn. Begrepet er en populærkulturell referanse som ofte brukes negativt. Når folk bruker uttrykket, er det en implikasjon at mottakere er født med sølvskjeer i munnen, er altfor privilegerte og ikke trenger å jobbe for å leve. Det er sant at fond kan gi mottakerne trygghet. Men i virkeligheten lever mange såkalte trust fund babyer ikke luksuriøst eller i høysamfunnet.

Hvordan starter jeg et fond?

For å opprette et fond, må du finne ut hvilket som passer best for deg, så sørg for at du finner ut det eksakte formålet med fondet. Bestem deretter hvordan du vil finansiere det. Finn ut hvem du vil utnevne som tillitsmann. Denne personen kan kanskje hjelpe deg med å utarbeide alle dokumentene og gå gjennom den juridiske prosessen. Det siste trinnet er å finansiere fondet. Som med enhver annen finansiell virksomhet, sørg for at et fond er det beste valget for deg, mottakeren din og din økonomiske situasjon.