Hjælpe fond
Hvad er en trustfond?
Udtrykket trustfond refererer til et ejendomsplanlægningsværktøj,. der etablerer en juridisk enhed til at besidde ejendom eller aktiver for en person eller organisation. Trustfonde kan besidde en række aktiver, såsom penge, fast ejendom, aktier og obligationer, en virksomhed eller en kombination af mange forskellige typer ejendomme eller aktiver. Der kræves tre parter for at etablere en trustfond: bevillingsgiveren, modtageren og administratoren. Trustfonde kan antage mange former og kan etableres under forskellige bestemmelser. De tilbyder visse skattefordele samt økonomisk beskyttelse og støtte til de involverede.
Sådan fungerer trustfonde
Ejendomsplanlægning er en proces, der involverer at bestemme, hvordan en persons aktiver og andre økonomiske anliggender vil blive forvaltet, og hvordan enhver ejendom, de har, fordeles, efter de dør. Dette inkluderer alle bankkonti, investeringer, personlige ejendele, fast ejendom, livsforsikringer,. kunstværker og gæld. Mens testamenter er de mest almindelige ejendomsplanlægningsværktøjer, er trustfonde også populære juridiske enheder.
Følgende tre parter er involveret i etableringen af en trustfond:
Bevillingsgiveren , der sætter det op og udfylder det med deres aktiver
Modtageren(e) eller den person (personer), for hvem aktiverne forvaltes
Forvalteren,. som er en neutral tredjepart (en person, en trustbank eller en anden professionel tillidsmand), der har til opgave at forvalte de involverede aktiver
Bevillingsgiver skaber generelt en ordning, der af forskellige årsager udføres, efter at de ikke længere er mentalt kompetente eller i live. Som den udpegede tillidsmand er kuratoren ansvarlig for at varetage bevillingsgiverens interesser. Dette inkluderer normalt tildeling af leveomkostninger eller endda uddannelsesudgifter, såsom udgifter til privat skole eller college, mens de er i live. Eller de kan udbetale et engangsbeløb direkte til modtageren.
Trustfonde giver visse fordele og beskyttelse til dem, der skaber dem, og til deres begunstigede. For eksempel:
Nogle typer kan holde aktiver, der holdes væk fra kreditorer,. i tilfælde af at de beslutter sig for at forfølge bevillingsgiveren for ubetalt gæld.
De undgår behovet for at gå igennem skifteretten,. som er processen med at analysere og fordele aktiver, efter at nogen dør uden at efterlade nogen instruktioner.
Nogle trustfonde kan reducere mængden af skyldige ejendoms- og arveafgifter,. efter at bevillingsgiveren dør, hvorefter aktiverne fordeles til modtageren/modtagerne.
Der opkræves en boafgift af værdien af et dødsbo, efter at legater dør, mens arveafgifter pålægges det samlede beløb, en begunstiget arver fra et dødsbo.
Særlige overvejelser
Rigdom og familieordninger kan blive ret komplicerede, når millioner (eller endda milliarder) af dollars er på spil for flere generationer af en familie eller en anden enhed. Som sådan kan en trustfond indeholde et overraskende komplekst udvalg af muligheder og specifikationer, der passer til en tilskudsgivers behov.
Men i modsætning til hvad de fleste tror, er trustfonde ikke kun for de ultrarige. Faktisk kan de være nyttige for stort set alle uanset deres økonomiske situation. Diskuter dine behov med en finansiel professionel for at finde ud af, hvilken slags fond der er velegnet til dig og dine personlige behov.
Genkaldelige trustfonde vs. uigenkaldelige trustfonde
Trustfonde falder i to forskellige kategorier: Genkaldelige og uigenkaldelige trustfonde. Det følgende er korte beskrivelser af de to.
Genkaldelig trustfond
En tilbagekaldelig trustfond giver en bevillingsgiver bedre kontrol over aktiver i bevillingsgiverens levetid. Når aktiver er placeret i det, kan de overføres til et hvilket som helst antal udpegede modtagere efter bevillingsgivers død. Også kaldet en levende trustfond,. kan den bruges til at overføre aktiver til børn eller børnebørn.
Den primære fordel er, at aktiverne undgår skifte, hvilket fører til hurtig fordeling af aktiver til de anførte begunstigede. Levende trustfonde offentliggøres ikke, hvilket betyder, at en ejendom fordeles med et højt niveau af privatliv.
Ændringer kan foretages, mens bevillingsgiver er i live, og den kan også tilbagekaldes helt før bevillingsgivers død.
Uigenkaldelig trustfond
En uigenkaldelig trustfond er meget vanskelig at ændre eller tilbagekalde. På grund af denne ordning kan der være betydelige skattefordele for tilskudsgiveren for effektivt at give kontrollen over aktiverne væk til trustfonden. Uigenkaldelige trustfonde undgår oftest skifte.
Typer af trustfonde
Genkaldelige og uigenkaldelige trustordninger kan yderligere klassificeres i flere typer trustfonde. Disse typer har ofte forskellige regler og bestemmelser afhængigt af de involverede aktiver og, endnu vigtigere, modtageren. En skat eller en tillidsadvokat kan være din bedste ressource til at forstå forviklingerne ved hver af disse køretøjer. Husk, at dette ikke er en udtømmende liste.
Beskyttelse af aktiver: Denne fond beskytter en persons aktiver mod deres kreditorers fremtidige krav.
Blind: Denne fond forsøger at fjerne enhver antydning af interessekonflikt. Som sådan har trustfondens bevillingsgiver og støttemodtager intet kendskab til beholdningerne eller hvordan de forvaltes. Det giver dog kontrol til administratoren.
Velgørenhed: En velgørende trustfond er til gavn for en bestemt velgørenhed eller offentligheden. Dette inkluderer en Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT), der betaler et fast beløb hvert år. En Charitable Remaind Unitrust overfører aktiver til en specificeret velgørende organisation, når fonden udløber, og giver donoren et velgørende fradrag samt en fast procentdel af indkomsten til modtageren i løbet af trustfondens levetid.
Generation-Shopping: Denne indeholder skattefordele, når modtageren er et af bevillingsgiverens børnebørn eller nogen, der er mindst 37½ år yngre end bevillingsgiveren.
Grantor Retained Annuitet: Etablering af denne type fond gør det muligt for bevillingsgiver at overføre enhver form for værdiansættelse af aktiver til enhver modtager for at minimere ejendomsskatter.
Individuel pensionskonto: Tillidsmænd kontrollerer IRA-udlodninger i stedet for modtagerne.
Land: Dette giver mulighed for forvaltning af ejendom, såsom jord, et hjem eller en anden type fast ejendom.
Ægteskabelig Dette finansieres ved den ene ægtefælles død og er berettiget til det ubegrænsede ægteskabsfradrag.
Medicaid: Designet til at give enkeltpersoner mulighed for at tilsidesætte aktiver som gaver til deres begunstigede, hvilket giver giveren mulighed for at kvalificere sig til langtidspleje under Medicaid.
Kvalificeret personlig bopæl: En person kan flytte deres personlige bolig fra deres ejendom til denne type fond for at reducere mængden af påløbne gaveafgifter.
Kvalificeret ejendom med opsigelig rente: Denne er til gavn for en efterlevende ægtefælle, men giver giveren mulighed for at træffe beslutninger efter den efterlevende ægtefælles bortgang.
Særlige behov: Personer, der modtager offentlige ydelser, er begunstigede for ikke at diskvalificere modtageren fra sådanne offentlige ydelser.
Spendthrift: Modtagere har ikke direkte adgang til de navngivne aktiver, hvilket betyder, at de ikke kan sælge, bruge eller forære aktiverne væk uden specifikke betingelser.
Testamentarisk: Denne fond overlader aktiver til en modtager med specifikke instruktioner efter bevillingsgivers bortgang.
Højdepunkter
Giveren af en trustfond kan fastsætte vilkår for, hvordan aktiver skal opbevares, indsamles eller fordeles.
En trustfond er designet til at holde og forvalte aktiver på andres vegne med hjælp fra en neutral tredjepart.
Trustfonde omfatter en bevillingsgiver, modtager og administrator.
Trustfonde kan være tilbagekaldelige og uigenkaldelige, og der er flere variationer, der findes til specifikke formål.
Forvalteren forvalter fondens formue og udfører dens direktiver, mens den begunstigede modtager formuen eller andre ydelser fra fonden.
Ofte stillede spørgsmål
Hvordan fungerer trustfonde?
Trustfonde er juridiske enheder, der yder finansiel, skattemæssig og juridisk beskyttelse til enkeltpersoner. De kræver en bevillingsgiver, som opretter det, en eller flere begunstigede, som modtager formuen, når bevillingsgiveren dør, og administratoren, som administrerer det og fordeler aktiverne på et senere tidspunkt. Trustfonde er designet til at opfylde ønsker bevillingsgiveren. Det betyder, at kurator er ansvarlig for at forvalte aktiverne, mens de stadig er i live. Efter deres bortgang kan administratoren videregive aktiverne til modtageren(erne) i henhold til bevillingsgiverens instruktioner, uanset om det er gennem en almindelig indkomststrøm eller et engangsbeløb.
Hvad er en Trust Fund Baby?
En trustfond baby er en person, hvis forældre har oprettet en trustfond i deres navn. Udtrykket er en populærkulturel reference, der ofte bruges negativt. Når folk bruger udtrykket, er der en implikation af, at modtagere er født med sølvskeer i munden, er overdrevent privilegerede og ikke behøver at arbejde for at leve. Det er rigtigt, at trustfonde kan give modtagerne sikkerhed. Men i virkeligheden lever mange såkaldte trust fund babyer ikke luksuriøst eller i det høje samfund.
Hvordan starter jeg en trustfond?
For at oprette en trustfond skal du finde ud af, hvilken der er bedst egnet til dig, så sørg for at finde ud af det nøjagtige formål med fonden. Beslut derefter, hvordan du vil finansiere det. Find ud af, hvem du vil udpege som din tillidsmand. Denne person kan muligvis hjælpe dig med at udarbejde alle dokumenter og gennemgå den juridiske proces. Det sidste trin er at finansiere trustfonden. Som med enhver anden finansiel virksomhed skal du sørge for, at en trustfond er det bedste valg for dig, din modtager og din økonomiske situation.
