Treuhandfonds
Was ist ein Treuhandfonds?
Der Begriff Treuhandfonds bezieht sich auf ein Nachlassplanungsinstrument,. das eine juristische Person gründet, um Eigentum oder Vermögenswerte für eine Person oder Organisation zu halten. Treuhandfonds können eine Vielzahl von Vermögenswerten halten, z. B. Geld, Immobilien, Aktien und Anleihen, ein Unternehmen oder eine Kombination aus vielen verschiedenen Arten von Immobilien oder Vermögenswerten. Zur Errichtung eines Treuhandfonds sind drei Parteien erforderlich: der Stifter, der Begünstigte und der Treuhänder. Treuhandfonds können viele Formen annehmen und unter verschiedenen Bedingungen errichtet werden. Sie bieten bestimmte Steuervorteile sowie finanziellen Schutz und Unterstützung für die Beteiligten.
Wie Treuhandfonds funktionieren
Nachlassplanung ist ein Prozess, bei dem festgelegt wird, wie das Vermögen und andere finanzielle Angelegenheiten einer Person verwaltet werden und wie ihr Eigentum nach ihrem Tod verteilt wird. Dazu gehören alle Bankkonten, Investitionen, persönliches Eigentum, Immobilien, Lebensversicherungen,. Kunstwerke und Schulden. Während Testamente die gängigsten Instrumente der Nachlassplanung sind, sind Treuhandfonds auch beliebte juristische Personen.
An der Errichtung eines Treuhandfonds sind folgende drei Parteien beteiligt:
Der Grantor,. der es einrichtet und mit seinem Vermögen füllt
Der/die Begünstigte(n) oder die Person(en), für die das Vermögen verwaltet wird
Der Treuhänder,. der ein neutraler Dritter (eine natürliche Person, eine Treuhandbank oder ein anderer professioneller Treuhänder) ist, der mit der Verwaltung der betreffenden Vermögenswerte beauftragt ist
Der Stipendiat trifft im Allgemeinen eine Vereinbarung, die aus verschiedenen Gründen durchgeführt wird, nachdem er nicht mehr geistig kompetent oder am Leben ist. Als bestellter Treuhänder ist der Treuhänder für die Wahrnehmung der Interessen des Stifters verantwortlich. Dies beinhaltet normalerweise die Zuweisung von Lebenshaltungskosten oder sogar Bildungsausgaben, wie z. B. Ausgaben für Privatschulen oder Colleges, während sie leben. Oder sie zahlen einen Pauschalbetrag direkt an den Begünstigten aus.
Treuhandfonds bieten bestimmte Vorteile und Schutzmaßnahmen für diejenigen, die sie erstellen, und für ihre Begünstigten. Zum Beispiel:
Gläubigern fernhalten, falls sie sich entscheiden, den Stipendiaten wegen unbezahlter Schulden zu verfolgen.
Nachlassverfahren zu durchlaufen , bei dem Vermögenswerte analysiert und verteilt werden, nachdem jemand gestorben ist, ohne Anweisungen zu hinterlassen.
- Einige Treuhandfonds können die Höhe der Nachlass- und Erbschaftssteuern reduzieren, die nach dem Tod des Stifters geschuldet werden, wonach das Vermögen an den/die Begünstigten verteilt wird.
Eine Nachlasssteuer wird auf den Wert eines Nachlasses erhoben, nachdem der Stifter gestorben ist, während Erbschaftssteuern auf den Gesamtbetrag erhoben werden, den ein Begünstigter aus einem Nachlass erbt.
Besondere Überlegungen
Vermögens- und Familienarrangements können ziemlich kompliziert werden, wenn Millionen (oder sogar Milliarden) von Dollar für mehrere Generationen einer Familie oder eines anderen Unternehmens auf dem Spiel stehen. Daher kann ein Treuhandfonds eine überraschend komplexe Reihe von Optionen und Spezifikationen enthalten, um den Bedürfnissen eines Zuschussgebers gerecht zu werden.
Aber im Gegensatz zu dem, was die meisten Leute glauben, sind Treuhandfonds nicht nur etwas für die Ultrareichen. Tatsächlich können sie für fast jeden nützlich sein, unabhängig von seiner finanziellen Situation. Besprechen Sie Ihre Bedürfnisse mit einem Finanzexperten, um herauszufinden, welche Art von Fonds für Sie und Ihre persönlichen Bedürfnisse am besten geeignet ist.
Widerrufliche Treuhandfonds vs. unwiderrufliche Treuhandfonds
Treuhandfonds fallen in zwei verschiedene Kategorien: widerrufliche und unwiderrufliche Treuhandfonds. Im Folgenden finden Sie kurze Beschreibungen der beiden.
Widerruflicher Treuhandfonds
Ein widerruflicher Treuhandfonds gibt einem Zuwendungsgeber eine bessere Kontrolle über Vermögenswerte während der Lebenszeit des Zuwendungsgebers. Sobald Vermögenswerte darin angelegt sind, können sie nach dem Tod des Stifters an eine beliebige Anzahl von benannten Begünstigten übertragen werden. Es wird auch als lebender Treuhandfonds bezeichnet und kann verwendet werden, um Vermögenswerte an Kinder oder Enkelkinder zu übertragen.
Der Hauptvorteil besteht darin, dass die Vermögenswerte eine Nachlassprüfung vermeiden, was zu einer schnellen Verteilung der Vermögenswerte an die aufgelisteten Begünstigten führt. Lebende Treuhandfonds werden nicht veröffentlicht, was bedeutet, dass ein Nachlass mit einem hohen Maß an Privatsphäre verteilt wird.
Änderungen können zu Lebzeiten des Stifters vorgenommen und auch vor dem Tod des Stifters vollständig widerrufen werden.
Unwiderruflicher Treuhandfonds
Ein unwiderruflicher Treuhandfonds ist sehr schwer zu ändern oder zu widerrufen. Aufgrund dieser Anordnung kann es für den Konzessionsgeber erhebliche Steuervorteile geben, wenn er die Kontrolle über die Vermögenswerte effektiv an den Treuhandfonds abgibt. Unwiderrufliche Treuhandfonds vermeiden meistens Nachlassverfahren.
Arten von Treuhandfonds
Widerrufliche und unwiderrufliche Treuhandvereinbarungen können weiter in mehrere Arten von Treuhandfonds eingeteilt werden. Diese Arten haben oft unterschiedliche Regeln und Bestimmungen, abhängig von den betroffenen Vermögenswerten und vor allem dem Begünstigten. Ein Steuer- oder Treuhandanwalt kann Ihre beste Ressource sein, um die Feinheiten jedes dieser Fahrzeuge zu verstehen. Beachten Sie, dass dies keine vollständige Liste ist.
Asset Protection: Dieser Fonds schützt das Vermögen einer Person vor zukünftigen Forderungen ihrer Gläubiger.
Blind: Dieser Fonds versucht, jeden Hinweis auf Interessenkonflikte zu beseitigen. Daher haben der Stifter und der Begünstigte des Treuhandfonds keine Kenntnis von den Beständen oder deren Verwaltung. Es gibt jedoch dem Treuhänder die Kontrolle.
Gemeinnützig: Ein wohltätiger Treuhandfonds kommt einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation oder der Allgemeinheit zugute. Dazu gehört ein Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT), der jedes Jahr einen festen Betrag zahlt. Ein Charitable Remainder Unitrust übergibt Vermögenswerte an eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation, sobald der Fonds abläuft, und gibt dem Spender einen wohltätigen Abzug sowie einen festen Prozentsatz des Einkommens für den Begünstigten während der Laufzeit des Treuhandfonds.
Generation-Skipping: Dieser enthält Steuervorteile, wenn der Begünstigte eines der Enkelkinder des Stipendiaten oder jemand ist, der mindestens 37½ Jahre jünger als der Stipendiat ist.
Grantor Retained Annuity: Die Einrichtung dieser Art von Fonds ermöglicht es dem Grantor, Vermögenszuwächse an beliebige Begünstigte zu übertragen, um die Erbschaftssteuern zu minimieren.
Individuelles Rentenkonto: Treuhänder kontrollieren die IRA-Ausschüttungen und nicht die Begünstigten.
Land: Dies ermöglicht die Verwaltung von Eigentum, wie z. B. Land, ein Haus oder eine andere Art von Immobilien.
Ehevertrag Diese wird beim Tod eines Ehepartners finanziert und ist für den unbegrenzten Ehegattenabzug berechtigt.
Medicaid: Entwickelt, um es Einzelpersonen zu ermöglichen, Vermögenswerte als Geschenke an ihre Begünstigten beiseite zu legen, wodurch sich der Stipendiat für die Langzeitpflege im Rahmen von Medicaid qualifizieren kann.
Qualifizierter persönlicher Wohnsitz: Eine natürliche Person kann ihren persönlichen Wohnsitz aus ihrem Nachlass in diese Art von Fonds verlegen, um den Betrag der anfallenden Schenkungssteuer zu reduzieren.
Qualified Terminable Interest Property: Dieser kommt einem überlebenden Ehepartner zugute, erlaubt dem Stipendiaten jedoch, Entscheidungen nach dem Tod des überlebenden Ehepartners zu treffen.
Besondere Bedürfnisse: Personen, die staatliche Leistungen erhalten, sind die Begünstigten, um den Begünstigten nicht von solchen staatlichen Leistungen auszuschließen.
Spendthrift: Begünstigte haben keinen direkten Zugriff auf die genannten Vermögenswerte, was bedeutet, dass sie die Vermögenswerte nicht ohne spezifische Bedingungen verkaufen, ausgeben oder verschenken können.
Testamentarisch: Dieser Fonds hinterlässt Vermögenswerte einem Begünstigten mit spezifischen Anweisungen nach dem Tod des Erblassers.
Höhepunkte
Der Stifter eines Treuhandfonds kann Bedingungen für die Art und Weise festlegen, wie Vermögenswerte gehalten, gesammelt oder verteilt werden sollen.
Ein Treuhandfonds dient dazu, mit Hilfe eines neutralen Dritten Vermögenswerte im Namen einer anderen Person zu halten und zu verwalten.
Treuhandfonds umfassen einen Gewährer, einen Begünstigten und einen Treuhänder.
Treuhandfonds können widerruflich und unwiderruflich sein, und es gibt mehrere Variationen, die für bestimmte Zwecke existieren.
Der Treuhänder verwaltet das Vermögen des Fonds und führt dessen Weisungen aus, während der Begünstigte das Vermögen oder sonstige Zuwendungen des Fonds erhält.
FAQ
Wie funktionieren Treuhandfonds?
Treuhandfonds sind juristische Personen, die natürlichen Personen finanziellen, steuerlichen und rechtlichen Schutz bieten. Sie erfordern einen Stifter, der ihn errichtet, einen oder mehrere Begünstigte, die das Vermögen erhalten, wenn der Stifter stirbt, und den Treuhänder, der es verwaltet und das Vermögen zu einem späteren Zeitpunkt verteilt der Spender. Das bedeutet, dass der Treuhänder die Verwaltung des Vermögens zu Lebzeiten übernimmt. Nach ihrem Übergang kann der Treuhänder das Vermögen gemäß den Anweisungen des Stifters an den/die Begünstigten weitergeben, sei es durch regelmäßige Einnahmen oder eine Pauschalzahlung.
Was ist ein Trust Fund Baby?
Ein Treuhandfondsbaby ist jemand, dessen Eltern einen Treuhandfonds in ihrem Namen einrichten. Der Begriff ist eine populäre kulturelle Referenz, die oft negativ verwendet wird. Wenn Menschen diesen Ausdruck verwenden, wird impliziert, dass die Begünstigten mit silbernen Löffeln im Mund geboren werden, übermäßig privilegiert sind und nicht arbeiten müssen, um zu leben. Es stimmt, dass Treuhandfonds den Begünstigten Sicherheit bieten können. Aber in Wirklichkeit leben viele sogenannte Trust-Fonds-Babys nicht im Luxus oder in der High Society.
Wie starte ich einen Treuhandfonds?
Um einen Treuhandfonds einzurichten, müssen Sie herausfinden, welcher für Sie am besten geeignet ist, also stellen Sie sicher, dass Sie den genauen Zweck des Fonds herausfinden. Dann entscheiden Sie, wie Sie es finanzieren. Überlegen Sie, wen Sie als Ihren Treuhänder ernennen möchten. Diese Person kann Ihnen möglicherweise dabei helfen, alle Dokumente zu verfassen und das rechtliche Verfahren zu durchlaufen. Der letzte Schritt besteht darin, den Treuhandfonds zu finanzieren. Stellen Sie wie bei jedem anderen Finanzunternehmen sicher, dass ein Treuhandfonds die beste Wahl für Sie, Ihren Begünstigten und Ihre finanzielle Situation ist.
