403(b) Piano
Un 403 (b) è il veicolo per la pianificazione della pensione utilizzato da datori di lavoro senza scopo di lucro o altri datori di lavoro esenti da tasse di infermieri, medici, insegnanti, professori, personale scolastico, ricercatori, clero e alcuni lavoratori di organizzazioni governative. I piani 403(b) prendono il nome dalla sezione del codice dell'Internal Revenue Service (IRS) che li ha creati.
È stato stimato che i piani 403(b) coprano circa il 20% dei dipendenti statunitensi. Ma per qualche motivo ricevono molta meno pubblicità rispetto ai piani 401(k), che sono sponsorizzati da società private a scopo di lucro. Come un 401 (k), tuttavia, un 403 (b) è un modo per i dipendenti idonei di risparmiare per la pensione attraverso detrazioni sui salari (chiamate anche differimenti elettivi) su una percentuale dello stipendio o su un importo fisso in dollari.
403(b) contro 401(k) piani
Come un 401(k), i piani 403(b) possono essere finanziati con dollari al lordo o al netto delle imposte. I contributi al lordo delle imposte crescono in sospensione d'imposta fino a quando non li si ritira al momento del pensionamento, a quel punto vengono tassati come reddito ordinario. I contributi al netto delle tasse, noti anche come contributi Roth, significano che il tuo denaro cresce esentasse e, poiché hai già pagato le tasse su questi contributi, non pagherai le tasse sui prelievi effettuati in pensione.
Entrambi i piani includono una sanzione fiscale del 10% per i prelievi anticipati effettuati prima del raggiungimento dell'età di 59 anni e mezzo. Il dovere di riserva militare, l'invalidità permanente o le spese mediche che superano una certa percentuale del reddito lordo rettificato possono renderti idoneo a una distribuzione qualificata che non comporta la sanzione.
Entrambi i piani 401 (k) e 403 (b) possono consentire prestiti, prelievi per difficoltà e un contributo di recupero aggiuntivo per i dipendenti di età superiore ai 50 anni. Un'ulteriore caratteristica comune include la possibilità di una corrispondenza con il datore di lavoro (se un datore di lavoro sceglie di offrirne uno). Contribuire al tuo 403(b) almeno fino all'importo della partita del tuo datore di lavoro è un buon modo per evitare di lasciare (quasi) soldi gratis sul tavolo.
403(b) limiti contributivi
I dipendenti possono contribuire fino a $ 20.500 nel 2022. Coloro che hanno più di 50 anni possono anche contribuire fino a $ 6.500 aggiuntivi in contributi di recupero. Indipendentemente dall'età , i dipendenti con almeno 15 anni di servizio presso lo stesso datore di lavoro e un contributo medio annuo inferiore a $ 5.000 all'anno possono essere autorizzati a differire $ 3.000 in più all'anno oltre i normali limiti di differimento IRS (fino a un limite di vita di $ 15.000 per questo tipo di contributo di recupero).
Per i piani con contributi del datore di lavoro, puoi contribuire fino al 100 percento del tuo stipendio o $ 61.000, a seconda di quale sia inferiore. Questo limite sale a $ 67.500 per le persone di età pari o superiore a 50 anni. I contributi versati oltre i limiti di differimento elettivo dell'IRS sono effettuati al netto delle imposte.
Vantaggi dei piani 403(b).
Un piano 403(b) ti consente di risparmiare in base al vantaggio fiscale, differendo le tasse sul tuo reddito e su eventuali guadagni di investimento o godendo di un vantaggio esentasse, a seconda del piano selezionato.
I contributi del datore di lavoro 403(b) possono maturare più velocemente rispetto ai piani 401(k).
Se non sei più con il tuo datore di lavoro, le regole 403(b) potrebbero essere più flessibili delle regole 401(k) sui prelievi anticipati.
Puoi contribuire di più a un piano 403 (b) ogni anno che a un IRA.
Svantaggi dei piani 403(b).
I piani 403(b) possono contenere opzioni di investimento limitate che non sono favorevoli ai dipendenti, come rendite con rendimenti bassi, commissioni costose e spese di riscatto. Se hai un piano 403(b), cerca di investire in fondi che offrono commissioni relativamente basse.
I piani 403 (b) senza contributi corrispondenti da parte del datore di lavoro non includono le protezioni della legge sulla sicurezza del reddito da pensione dei dipendenti, il che significa che non ci sono standard minimi per il piano pensionistico. Gli standard minimi includono salvaguardie utili per i risparmiatori.
Come un 401(k), i piani 403(b) includono anche le distribuzioni minime richieste. Questi sono richiesti a partire da aprile dell'anno successivo al compimento dei 72 anni a meno che tu non sia ancora impiegato.
Come scegliere gli investimenti nel tuo 403(b)
Come accennato in precedenza, le opzioni di investimento idonee nel tuo piano ti addebiteranno una commissione (prelevata dal tuo saldo su base mensile o trimestrale), quindi è molto importante essere consapevoli di quanto stai pagando per il "privilegio di investire". Le commissioni sono importanti, quindi è necessario leggere il prospetto del piano (per i fondi comuni e le rendite variabili) o il contratto (per le rendite fisse) che delinea i costi delle varie opzioni di investimento, nonché gli obiettivi di investimento, i livelli di rischio e la cronologia delle prestazioni.
Dovresti essere in grado di individuare queste informazioni online tramite l'amministratore del tuo piano. Tuttavia, parlare con qualcuno del dipartimento Risorse umane del tuo datore di lavoro può essere utile se hai bisogno di ulteriore assistenza o chiarimento.
Quanto dovresti contribuire a un 403(b)?
Mette in risalto
Le scelte di investimento possono essere più limitate con un 403(b) e alcuni conti offrono meno protezione dai creditori rispetto a 401(k)s.
L'IRS limita l'importo che i dipendenti possono contribuire ai loro piani 403 (b).
I vantaggi di un 403(b) includono una più rapida maturazione dei fondi e la possibilità di effettuare ulteriori contributi di recupero.
403 (b) s sono piani di risparmio pensionistico che servono i dipendenti delle scuole pubbliche e le organizzazioni esenti da tasse.
I contributi ai piani 403 (b) vengono effettuati tramite detrazioni sui salari.
FAQ
Quali sono i vantaggi di un piano 403(b)?
I guadagni e i ritorni sugli importi in un normale piano 403(b) sono fiscalmente differiti fino a quando non vengono ritirati e fiscalmente differiti se i prelievi Roth 403(b) sono distribuzioni qualificate. I dipendenti con un 403 (b) possono anche avere diritto a contributi complementari, il cui importo varia in base al datore di lavoro. Molti piani 403 (b) conferiscono fondi in un periodo più breve di 401 (k) s e alcuni consentono persino l'immediata maturazione dei fondi , cosa che 401(k)s fanno raramente. Alcune organizzazioni non profit o agenzie governative consentono inoltre ai dipendenti con 15 o più anni di servizio di effettuare ulteriori contributi di recupero. In base a questa disposizione, puoi contribuire con ulteriori $ 3.000 all'anno fino a un limite di vita di $ 15.000 e, a differenza delle normali disposizioni di recupero del piano pensionistico, non è necessario avere almeno 50 anni per trarne vantaggio. Infine, certo 403 (b) i piani non sono tenuti a soddisfare le onerose regole di supervisione dell'Employee Retirement Income Security Act.
Quali sono le somiglianze tra 401(k) e 403(b)?
Il piano 403(b) è per molti versi simile al suo cugino più noto, il piano 401(k). Ciascuno offre ai dipendenti un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione. Entrambi hanno gli stessi limiti contributivi di base: $ 19.500 nel 2021 e $ 20.500 nel 2022. La combinazione dei contributi dei dipendenti e del datore di lavoro è limitata al minore tra $ 58.000 nel 2021 ($ 61.000 nel 2022) o il 100% della retribuzione annuale più recente del dipendente. Entrambi offrono Roth opzioni e richiedono ai partecipanti di raggiungere l'età di 59½ anni per prelevare fondi senza incorrere in una penale di prelievo anticipato. Come un 401 (k), il piano 403 (b) offre contributi di recupero di $ 6.500 per le persone di età pari o superiore a 50 anni nel 2021 e nel 2022.
Quali sono gli svantaggi di un piano 403(b)?
I fondi che vengono generalmente ritirati da un piano 403 (b) prima dei 59 anni e mezzo sono soggetti a una sanzione del 10%. Si può evitare questa sanzione in determinate circostanze, come la separazione da un datore di lavoro all'età di 55 anni o più, la necessità di pagare una spesa medica qualificata o la disabilità . I piani possono anche offrire una scelta più ristretta di investimenti rispetto agli altri tipi di piani pensionistici. Per i 403 (b) senza protezione ERISA, i conti potrebbero non avere lo stesso livello di protezione dai creditori dei piani che richiedono la conformità ERISA. Un altro svantaggio del non ERISA 403(b)s include un'esenzione dai test di non discriminazione. Effettuato annualmente, questo test è progettato per impedire ai dipendenti a livello dirigenziale o altamente retribuiti di ricevere un importo sproporzionato di benefici da un determinato piano.
