403(b) Plan

En 403(b) är pensionsplaneringsverktyget som används av icke-vinstdrivande eller andra skattebefriade arbetsgivare för sjuksköterskor, läkare, lärare, professorer, skolpersonal, forskare, präster och vissa statliga organisationsarbetare. 403(b)-planer är uppkallade efter avsnittet i Internal Revenue Service (IRS)-koden som skapade dem.

Det har uppskattats att 403(b)-planer täcker cirka 20 procent av de anställda i USA. Men av någon anledning får de mycket mindre press än 401(k)-planer, som sponsras av privata, vinstdrivande företag. Liksom en 401(k) är dock en 403(b) ett sätt för kvalificerade anställda att spara till pension genom löneavdrag (även kallade valbara uppskov) på antingen en procentandel av lönen eller fastställd dollar.

403(b) vs. 401(k) planer

Liksom en 401(k), kan 403(b)-planer finansieras med dollar före skatt eller efter skatt. Avgifter före skatt växer skattemässigt uppskjutna tills du tar ut dem vid pensionering, då de beskattas som vanlig inkomst. Bidrag efter skatt, även känd som Roth-bidrag, innebär att dina pengar växer skattefritt, och eftersom du redan har betalat skatt på dessa bidrag kommer du inte att betala skatt på uttag som görs i pension.

Båda planerna inkluderar en skattestraff på 10 procent för tidiga uttag som tas innan de når 59 ½ års ålder. Militär reservtjänst, permanent invaliditet eller sjukvårdskostnader som överstiger en viss procent av din justerade bruttoinkomst kan göra dig berättigad till en kvalificerad fördelning som inte utlöser påföljden.

Både 401(k)- och 403(b)-planer kan tillåta lån, uttag av svårigheter och ett extra bidrag för att få ikapp för anställda över 50 år. En ytterligare gemensamhet inkluderar att tillåta en arbetsgivarmatchning (om en arbetsgivare skulle välja att erbjuda en). Att bidra till din 403(b) åtminstone upp till summan av din arbetsgivares matchning är ett bra sätt att undvika att lämna (nästan) gratis pengar på bordet.

403(b) bidragsgränser

Anställda kan bidra med upp till $20 500 år 2022. De över 50 år kan också bidra med upp till ytterligare $6 500 i återhämtningsbidrag. Oavsett ålder kan anställda med minst 15 års tjänst hos samma arbetsgivare och ett genomsnittligt årligt bidrag på mindre än 5 000 USD per år tillåtas att skjuta upp ytterligare 3 000 USD per år utöver normala IRS-uppskovsgränser (upp till en livstidsgräns på 15 000 USD för den här typen av återhämtningsbidrag).

För planer med arbetsgivaravgifter kan du bidra med upp till 100 procent av din lön, eller $61 000, beroende på vilket som är lägre. Denna gräns stiger till $67 500 för dem som är 50 år eller äldre. Bidrag som görs utöver IRS valbara uppskovsgränser görs på basis av efter skatt.

Fördelar med 403(b)-planer

En 403(b)-plan gör att du kan spara på skattefördel, skjuta upp skatten på din inkomst och eventuella investeringsintäkter eller njuta av en skattefri förmån, beroende på vilken plan du väljer.
403(b) arbetsgivaravgifter kan intjänas snabbare än i 401(k)-planer.
Om du inte längre är hos din arbetsgivare kan 403(b)-reglerna vara mer flexibla än 401(k)-reglerna för förtida uttag.
Du kan bidra mer till en 403(b)-plan varje år än du kan till en IRA.

Nackdelar med 403(b)-planer

403(b)-planer kan innehålla begränsade investeringsalternativ som inte är personalvänliga, såsom livräntor med låg avkastning, dyra avgifter och återköpsavgifter. Om du har en 403(b)-plan, se till att investera i fonder som erbjuder relativt lägre avgifter.
403(b)-planer utan arbetsgivarmatchningsavgifter inkluderar inte skydd av Employee Retirement Income Security Act, vilket innebär att det inte finns några minimistandarder för pensionsplanen. Minimistandarder inkluderar användbara skyddsåtgärder för sparare.
Liksom en 401(k), inkluderar 403(b)-planer också obligatoriska minimiutdelningar. Dessa krävs från och med april året efter att du fyllt 72 år om du inte fortfarande är anställd.

Hur man väljer investeringar i din 403(b)

Som nämnts ovan kommer kvalificerade investeringsalternativ i din plan att ta ut en avgift (som tas från ditt saldo på månads- eller kvartalsbasis), så det är mycket viktigt att vara medveten om hur mycket du betalar för "privilegiet att investera". Avgifterna är viktiga, så du måste läsa planprospektet (för fonder och rörliga livräntor) eller kontraktet (för fasta livräntor) som beskriver kostnaderna för de olika investeringsalternativen samt investeringsmål, risknivåer och resultathistorik.

Du bör kunna hitta denna information online via din planadministratör. Men att prata med någon på din arbetsgivares personalavdelning kan vara till hjälp om du behöver ytterligare hjälp eller förtydligande.

Hur mycket ska du bidra till en 403(b)?

##Höjdpunkter

Investeringsvalen kan vara mer begränsade med en 403(b) och vissa konton erbjuder mindre skydd från borgenärer än 401(k)s.
IRS begränsar det belopp som anställda kan bidra med till sina 403(b)-planer.
Fördelarna med en 403(b) inkluderar snabbare intjänande av medel och möjligheten att göra ytterligare ikappbidrag.
403(b)s är pensionssparplaner som tjänar anställda i offentliga skolor och skattebefriade organisationer.
Bidrag till 403(b)-planer görs genom löneavdrag.

##FAQ

Vilka är fördelarna med en 403(b)-plan?

Intäkter och avkastning på belopp i en vanlig 403(b)-plan skjuts upp med skatt tills de dras tillbaka och skjuts upp om Roth 403(b)-uttag är kvalificerade utdelningar. Anställda med 403(b) kan också vara berättigade till matchande bidrag, vars belopp varierar beroende på arbetsgivare. , vilket 401(k)s sällan gör. Vissa ideella organisationer eller statliga myndigheter tillåter också anställda med 15 eller fler års tjänst att göra ytterligare återhämtningsbidrag. Enligt denna bestämmelse kan du bidra med ytterligare 3 000 USD per år upp till en livstidsgräns på 15 000 USD och, till skillnad från de vanliga bestämmelserna om återhämtning av pensionsplanen, behöver du inte vara 50 eller äldre för att dra nytta av detta. Slutligen, vissa 403(b)-planer krävs inte för att uppfylla de betungande tillsynsreglerna i Employee Retirement Income Security Act.

Vad är likheterna mellan 401(k) och 403(b)?

403(b)-planen liknar på många sätt sin mer kända kusin, 401(k)-planen. Var och en erbjuder anställda ett skattemässigt fördelaktigt sätt att spara till pensionen. Båda har samma grundläggande bidragsgränser: 19 500 $ 2021 och 20 500 $ 2022. Roth-alternativ och kräver att deltagarna uppnår 59½ års ålder för att ta ut pengar utan att ådra sig en straffavgift för tidigt uttag. Liksom en 401(k) erbjuder 403(b)-planen $6 500 ihämtningsbidrag för dem som är 50 år och äldre 2021 och 2022.

Vilka är nackdelarna med en 403(b)-plan?

Medel som vanligtvis tas ut från en 403(b)-plan före 59½ års ålder är föremål för en straffavgift på 10 %. Man kan undvika denna påföljd under vissa omständigheter, som att separera från en arbetsgivare vid 55 års ålder eller äldre, behöva betala en kvalificerad sjukvårdskostnad eller bli handikappad. Planer kan också erbjuda ett snävare val av investeringar än de andra typerna av pensionsplaner. För 403(b)s utan ERISA-skydd kan konton sakna samma skyddsnivå från fordringsägare som planer som kräver ERISA-efterlevnad. En annan nackdel med icke-ERISA 403(b)s inkluderar ett undantag från icke-diskrimineringstestning. Utförs årligen, är denna testning utformad för att förhindra att anställda på chefsnivå eller högt kompenserade anställda får en oproportionerligt stor mängd förmåner från en given plan.