403(b) Plan

403(b) to narzędzie planowania emerytalnego używane przez pracodawców non-profit lub innych zwolnionych z podatku pracodawców pielęgniarek, lekarzy, nauczycieli, profesorów, personelu szkolnego, naukowców, duchownych i niektórych pracowników organizacji rządowych. 403(b) plany są nazwane po sekcji kodu Internal Revenue Service (IRS), który je utworzył.

Szacuje się, że plany 403(b) obejmują około 20 procent pracowników w USA. Ale z jakiegoś powodu otrzymują znacznie mniej prasy niż plany 401(k), które są sponsorowane przez prywatne firmy nastawione na zysk. Podobnie jak 401 (k), jednak 403 (b) jest sposobem dla uprawnionych pracowników na oszczędzanie na emeryturę poprzez potrącenia z wynagrodzenia (zwane również dobrowolnymi odroczeniami) na podstawie procentu wynagrodzenia lub ustalonej kwoty w dolarach.

403(b) w porównaniu z 401(k) plany

Podobnie jak 401(k), 403(b) plany mogą być finansowane z dolarów przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu. Składki przed opodatkowaniem rosną z opóźnieniem podatkowym, dopóki nie wycofasz ich na emeryturze, w którym to momencie są opodatkowane jak zwykły dochód. Składki po opodatkowaniu, znane również jako składki Roth, oznaczają, że Twoje pieniądze rosną bez podatku, a ponieważ już zapłaciłeś podatek od tych składek, nie zapłacisz podatku od wypłat dokonanych na emeryturze.

Oba plany obejmują 10-procentową karę podatkową za wczesne wypłaty podjęte przed osiągnięciem wieku 59 ½. Obowiązek w rezerwie wojskowej, trwała niepełnosprawność lub wydatki medyczne przekraczające pewien procent skorygowanego dochodu brutto mogą kwalifikować Cię do kwalifikowanej dystrybucji, która nie powoduje kary.

Zarówno plany 401 (k), jak i 403 (b) mogą umożliwiać pożyczki, wypłaty w trudnych sytuacjach i dodatkową składkę wyrównawczą dla pracowników w wieku powyżej 50 lat. Dodatkową cechą wspólną jest umożliwienie dopasowania pracodawcy (jeśli pracodawca zdecyduje się go zaoferować). Dołożenie wkładu do 403(b) co najmniej do wysokości kwoty odpowiadającej pracodawcy jest dobrym sposobem na uniknięcie pozostawienia (prawie) darmowych pieniędzy na stole.

403(b) limity składek

Pracownicy mogą wpłacić do 20 500 USD w 2022 r. Osoby powyżej 50 roku życia mogą również wpłacić dodatkowe 6 500 USD w ramach składek wyrównawczych. Bez względu na wiek, pracownicy z co najmniej 15-letnim stażem pracy u tego samego pracodawcy i ze średnią roczną składką mniejszą niż 5000 USD rocznie mogą mieć prawo do odroczenia dodatkowych 3000 USD rocznie ponad normalne limity odroczenia IRS (do limitu dożywotniego 15 000 $ za tego rodzaju składkę wyrównawczą).

W przypadku planów z wkładami pracodawcy możesz wpłacić do 100 procent swojej pensji lub 61 000 USD, w zależności od tego, która kwota jest mniejsza. Limit ten wzrasta do 67 500 USD dla osób w wieku 50 lat lub starszych. Składki wpłacane ponad limity odroczenia dobrowolnego IRS są dokonywane po opodatkowaniu.

Zalety planów 403(b)

• Plan 403(b) umożliwia oszczędzanie na podstawie ulg podatkowych, odroczenie podatków od dochodu i wszelkich dochodów z inwestycji lub korzystanie z ulgi podatkowej, w zależności od wybranego planu.

• 403(b) składki pracodawcy mogą być nabywane szybciej niż w planach 401(k).

• Jeśli nie jesteś już ze swoim pracodawcą, zasady 403(b) mogą być bardziej elastyczne niż zasady 401(k) dotyczące wcześniejszego wycofania.

• Każdego roku możesz wnieść więcej do planu 403(b) niż do IRA.

Wady planów 403(b)

• Plany 403(b) mogą zawierać ograniczone opcje inwestycyjne, które nie są przyjazne dla pracowników, takie jak renty z niskimi zwrotami, drogie opłaty i opłaty za wykup. Jeśli masz plan 403(b), postaraj się zainwestować w fundusze, które oferują stosunkowo niższe opłaty.

• Plany 403(b) bez składek dopasowanych do pracodawcy nie obejmują zabezpieczeń Ustawy o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników, co oznacza, że nie ma minimalnych standardów dla planu emerytalnego. Minimalne standardy obejmują przydatne zabezpieczenia dla oszczędzających.

• Podobnie jak plany 401(k), 403(b) zawierają również wymagane minimalne wypłaty. Są one wymagane od kwietnia roku po ukończeniu 72 lat, chyba że nadal jesteś zatrudniony.

Jak wybrać inwestycje w swoim 403(b)

Jak wspomniano powyżej, kwalifikujące się opcje inwestycyjne w Twoim planie będą pobierać opłatę (pobieraną z salda co miesiąc lub kwartalnie), dlatego bardzo ważne jest, aby zdawać sobie sprawę z tego, ile płacisz za „przywilej inwestowania”. Opłaty mają znaczenie, dlatego należy zapoznać się z prospektem planu (w przypadku funduszy inwestycyjnych i rent zmiennych) lub kontraktem (w przypadku rent stałych), który określa koszty różnych opcji inwestycyjnych, a także cele inwestycyjne, poziomy ryzyka i historię wyników.

Powinieneś być w stanie znaleźć te informacje online za pośrednictwem administratora planu. Jednak rozmowa z kimś z działu zasobów ludzkich pracodawcy może być pomocna, jeśli potrzebujesz dodatkowej pomocy lub wyjaśnień.

Ile powinieneś wnieść do 403(b)?

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wybory inwestycyjne mogą być bardziej ograniczone w przypadku 403(b), a niektóre rachunki oferują mniejszą ochronę przed wierzycielami niż 401(k)s.

• IRS ogranicza kwotę, którą pracownicy mogą wpłacać na swoje plany 403(b).

• Zaletami 403(b) są szybsze nabywanie uprawnień i możliwość wniesienia dodatkowych składek uzupełniających.

• 403(b) to plany oszczędności emerytalnych, które służą pracownikom szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku.

• Składki do planów 403(b) dokonywane są poprzez potrącenia z wynagrodzeń.

##FAQ

Jakie są zalety planu 403(b)?

Zyski i zwroty kwot w zwykłym planie 403(b) są odroczone podatkowo do czasu ich wycofania i odroczenia podatkowego, jeśli wypłaty Roth 403(b) są wypłatami kwalifikowanymi. Pracownicy z 403(b) mogą również kwalifikować się do wyrównania składek, których wysokość różni się w zależności od pracodawcy, co 401(k) rzadko robią. Niektóre organizacje non-profit lub agencje rządowe pozwalają również pracownikom z 15-letnim stażem pracy na wnoszenie dodatkowych składek wyrównawczych. Zgodnie z tym przepisem możesz wnieść dodatkowe 3000 USD rocznie, aż do dożywotniego limitu 15 000 USD i, w przeciwieństwie do zwykłych przepisów wyrównawczych planu emerytalnego, nie musisz mieć co najmniej 50 lat, aby z tego skorzystać. 403(b) plany nie są wymagane do spełnienia uciążliwych zasad nadzoru Ustawy o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników.

Jakie są podobieństwa między 401(k) a 403(b)?

Plan 403(b) jest pod wieloma względami podobny do swojego lepiej znanego kuzyna, planu 401(k). Każda z nich oferuje pracownikom korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę. Oba mają te same podstawowe limity wpłat: 19 500 USD w 2021 r. i 20 500 USD w 2022 r. Opcje Roth i wymagają od uczestników osiągnięcia wieku 59½, aby wypłacić środki bez ponoszenia kary za wcześniejszą wypłatę. Podobnie jak 401 (k), plan 403 (b) oferuje 6500 $ składek wyrównawczych dla osób w wieku 50 lat i starszych w 2021 i 2022 roku.

Jakie są wady planu 403(b)?

Fundusze, które są zazwyczaj wycofywane z planu 403(b) przed osiągnięciem wieku 59½, podlegają 10% karze. Kary tej można uniknąć w pewnych okolicznościach, takich jak odejście od pracodawcy w wieku 55 lat lub więcej, konieczność opłacenia kwalifikowanego kosztu leczenia lub niepełnosprawność. Plany mogą również oferować węższy wybór inwestycji niż inne rodzaje planów emerytalnych. W przypadku 403(b) bez ochrony ERISA, rachunki mogą nie mieć takiego samego poziomu ochrony przed wierzycielami, jak plany wymagające zgodności z ERISA.Kolejna wada braku ERISA 403(b) zawiera zwolnienie z testów niedyskryminacyjnych. Testy te, przeprowadzane corocznie, mają na celu zapobieganie otrzymywaniu nieproporcjonalnych kwot świadczeń z danego planu przez pracowników szczebla kierowniczego lub wysoko wynagradzanych pracowników.