Plan 403(b)
Un 403(b) es el veh铆culo de planificaci贸n de jubilaci贸n utilizado por empleadores sin fines de lucro u otros empleadores exentos de impuestos de enfermeras, m茅dicos, maestros, profesores, personal escolar, investigadores, cl茅rigos y algunos trabajadores de organizaciones gubernamentales. Los planes 403(b) llevan el nombre de la secci贸n del c贸digo del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que los cre贸.
Se ha estimado que los planes 403(b) cubren alrededor del 20 por ciento de los empleados estadounidenses. Pero por alguna raz贸n reciben mucha menos publicidad que los planes 401(k), que son patrocinados por compa帽铆as privadas con fines de lucro. Sin embargo, al igual que un 401(k), un 403(b) es una forma para que los empleados elegibles ahorren para la jubilaci贸n a trav茅s de deducciones de n贸mina (tambi茅n llamadas aplazamientos electivos) ya sea en un porcentaje del salario o en una cantidad fija en d贸lares.
Planes 403(b) frente a 401(k)
Al igual que un plan 401(k), los planes 403(b) se pueden financiar con d贸lares antes o despu茅s de impuestos. Las contribuciones antes de impuestos crecen con impuestos diferidos hasta que las retira al jubilarse, momento en el cual se gravan como ingresos ordinarios. Las contribuciones despu茅s de impuestos, tambi茅n conocidas como contribuciones Roth, significan que su dinero crece libre de impuestos y, dado que ya pag贸 impuestos sobre estas contribuciones, no pagar谩 impuestos sobre los retiros realizados durante la jubilaci贸n.
Ambos planes incluyen una multa impositiva del 10 por ciento por retiros anticipados realizados antes de cumplir los 59 a帽os y medio. El servicio de reserva militar, la discapacidad permanente o los gastos m茅dicos que excedan un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado pueden hacerlo elegible para una distribuci贸n calificada que no desencadene la sanci贸n.
Tanto el plan 401(k) como el 403(b) pueden permitir pr茅stamos, retiros por dificultades econ贸micas y una contribuci贸n de recuperaci贸n adicional para empleados mayores de 50 a帽os. Contribuir a su 403(b) al menos hasta el monto del aporte equivalente de su empleador es una buena manera de evitar dejar (casi) dinero gratis sobre la mesa.
L铆mites de contribuci贸n 403(b)
Los empleados pueden contribuir hasta $20,500 en 2022. Los mayores de 50 a帽os tambi茅n pueden contribuir hasta $6,500 adicionales en contribuciones para ponerse al d铆a. Independientemente de la edad, a los empleados con al menos 15 a帽os de servicio con el mismo empleador y una contribuci贸n anual promedio de menos de $5,000 por a帽o se les puede permitir diferir $3,000 adicionales por a帽o por encima de los l铆mites normales de diferimiento del IRS (hasta un l铆mite de por vida de $15,000 para este tipo de contribuci贸n de actualizaci贸n).
Para los planes con contribuciones del empleador, puede contribuir hasta el 100 por ciento de su salario o $61,000, lo que sea menor. Este l铆mite sube a $67,500 para los mayores de 50 a帽os. Las contribuciones realizadas por encima de los l铆mites de diferimiento electivos del IRS se realizan despu茅s de impuestos.
Ventajas de los planes 403(b)
Un plan 403(b) le permite ahorrar con ventajas impositivas, difiriendo los impuestos sobre sus ingresos y cualquier ganancia de inversi贸n o disfrutando de un beneficio libre de impuestos, seg煤n el plan que seleccione.
Las contribuciones del empleador 403(b) pueden otorgarse m谩s r谩pido que en los planes 401(k).
Si ya no est谩 con su empleador, las reglas del 403(b) pueden ser m谩s flexibles que las reglas de retiro anticipado del 401(k).
Puede contribuir m谩s a un plan 403(b) cada a帽o que a una IRA.
Desventajas de los planes 403(b)
Los planes 403(b) pueden contener opciones de inversi贸n limitadas que no son favorables para los empleados, como anualidades con rendimientos bajos, tarifas costosas y cargos de rescate. Si tiene un plan 403(b), busque invertir en fondos que ofrezcan tarifas relativamente m谩s bajas.
Los planes 403(b) sin contribuciones paralelas del empleador no incluyen las protecciones de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilaci贸n de los Empleados, lo que significa que no hay est谩ndares m铆nimos para el plan de jubilaci贸n. Los est谩ndares m铆nimos incluyen salvaguardias 煤tiles para los ahorradores.
Al igual que un 401(k), los planes 403(b) tambi茅n incluyen distribuciones m铆nimas requeridas. Estos son obligatorios a partir de abril del a帽o posterior a que cumpla 72 a帽os, a menos que todav铆a est茅 empleado.
C贸mo elegir inversiones en su 403(b)
Como se mencion贸 anteriormente, las opciones de inversi贸n elegibles en su plan le cobrar谩n una tarifa (que se descuenta de su saldo mensual o trimestralmente), por lo que es muy importante saber cu谩nto est谩 pagando por el "privilegio de invertir". Las tarifas son importantes, por lo que debe leer el prospecto del plan (para fondos mutuos y anualidades variables) o el contrato (para anualidades fijas) que describe los costos de las diversas opciones de inversi贸n, as铆 como los objetivos de inversi贸n, los niveles de riesgo y el historial de rendimiento.
Deber铆a poder encontrar esta informaci贸n en l铆nea a trav茅s del administrador de su plan. Sin embargo, hablar con alguien del departamento de Recursos Humanos de su empleador puede ser 煤til si necesita ayuda o aclaraciones adicionales.
驴Cu谩nto deber铆a aportar a un 403(b)?
Reflejos
Las opciones de inversi贸n pueden ser m谩s limitadas con una 403(b) y algunas cuentas ofrecen menos protecci贸n contra los acreedores que las 401(k).
El IRS limita la cantidad que los empleados pueden aportar a sus planes 403(b).
Las ventajas de un 403(b) incluyen una concesi贸n de fondos m谩s r谩pida y la capacidad de realizar contribuciones de recuperaci贸n adicionales.
Los 403(b) son planes de ahorro para la jubilaci贸n que sirven a empleados de escuelas p煤blicas y organizaciones exentas de impuestos.
Las contribuciones a los planes 403(b) se realizan a trav茅s de deducciones de n贸mina.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Cu谩les son las ventajas de un plan 403(b)?
Las ganancias y los rendimientos de los montos en un plan 403(b) regular tienen impuestos diferidos hasta que se retiran y los impuestos se difieren si los retiros Roth 403(b) son distribuciones calificadas. Los empleados con un 403(b) tambi茅n pueden ser elegibles para contribuciones equivalentes, cuyo monto var铆a seg煤n el empleador. Muchos planes 403(b) otorgan fondos durante un per铆odo m谩s corto que los 401(k), y algunos incluso permiten la adquisici贸n inmediata de fondos. , que los 401(k) rara vez hacen. Ciertas organizaciones gubernamentales o sin fines de lucro tambi茅n permiten que los empleados con 15 o m谩s a帽os de servicio realicen aportes adicionales para ponerse al d铆a. Seg煤n esta disposici贸n, puede contribuir $3,000 adicionales al a帽o hasta un l铆mite de por vida de $15,000 y, a diferencia de las disposiciones habituales de recuperaci贸n del plan de jubilaci贸n, no tiene que tener 50 a帽os o m谩s para aprovechar esto. Los planes 403(b) no est谩n obligados a cumplir con las onerosas normas de supervisi贸n de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilaci贸n de los Empleados.
驴Cu谩les son las similitudes entre 401(k) y 403(b)?
El plan 403(b) es en muchos aspectos similar a su primo m谩s conocido, el plan 401(k). Cada uno ofrece a los empleados una forma con ventajas impositivas de ahorrar para la jubilaci贸n. Ambos tienen los mismos l铆mites b谩sicos de contribuci贸n: $19,500 en 2021 y $20,500 en 2022. La combinaci贸n de contribuciones del empleado y del empleador est谩 limitada a $58,000 en 2021 ($61,000 en 2022) o el 100 % del salario anual m谩s reciente del empleado, lo que sea menor. Ambos ofrecen Opciones Roth y requieren que los participantes alcancen la edad de 59 a帽os y medio para retirar fondos sin incurrir en una multa por retiro anticipado. Al igual que un 401(k), el plan 403(b) ofrece contribuciones de actualizaci贸n de $6,500 para personas mayores de 50 a帽os en 2021 y 2022.
驴Cu谩les son las desventajas de un plan 403(b)?
Los fondos que generalmente se retiran de un plan 403(b) antes de los 59 a帽os y medio est谩n sujetos a una multa del 10%. Uno puede evitar esta sanci贸n bajo ciertas circunstancias, como separarse de un empleador a la edad de 55 a帽os o m谩s, necesitar pagar un gasto m茅dico calificado o quedar discapacitado. Los planes tambi茅n pueden ofrecer una selecci贸n de inversiones m谩s limitada que los otros tipos de planes de jubilaci贸n. Para los planes 403(b) sin protecci贸n ERISA, las cuentas pueden carecer del mismo nivel de protecci贸n de los acreedores que los planes que requieren el cumplimiento de ERISA. Otra desventaja de los planes que no son ERISA 403(b)s incluye una exenci贸n de las pruebas de no discriminaci贸n. Realizada anualmente, esta prueba est谩 dise帽ada para evitar que los empleados de nivel gerencial o altamente remunerados reciban una cantidad desproporcionada de beneficios de un plan determinado.
