403(b) 计划
403(b) 是护士、医生、教师、教授、学校人员、研究人员、神职人员和一些政府组织工作人员的非营利或其他免税雇主使用的退休计划工具。 403(b) 计划以创建它们的美国国税局 (IRS) 代码部分命名。
据估计，403(b) 计划涵盖约 20% 的美国员工。但由于某种原因，它们比 401(k) 计划获得的新闻要少得多，后者由私人营利性公司赞助。然而，与 401(k) 一样，403(b) 是符合条件的员工通过工资扣除（也称为选择性递延）以工资的百分比或固定金额为基础为退休储蓄的一种方式。
403(b) 与 401(k) 计划
与 401(k)、403(b) 计划一样，可以用税前或税后资金资助。税前供款会延税，直到您在退休时提取它们，此时它们将作为普通收入征税。税后供款，也称为罗斯供款，意味着您的钱可以免税增长，并且由于您已经为这些供款缴税，因此您无需为退休时的提款缴税。
这两项计划都包括对在 59 ½ 岁之前提早提款的 10% 的税收处罚。军事预备役税、永久性残疾或超过调整后总收入一定百分比的医疗费用可能使您有资格获得不会触发罚款的合格分配。
401(k) 和 403(b) 计划都允许为 50 岁以上的员工提供贷款、困难提款和额外的补缴。另一个共同点包括允许雇主匹配（如果雇主选择提供）。为您的 403(b) 捐款至少达到您雇主的匹配金额是避免（几乎）免费资金留在桌面上的好方法。
403(b) 贡献限制
到 2022 年，员工最多可以捐款 20,500 美元。50 岁以上的人还可以追加最多 6,500 美元的追加捐款。无论年龄大小，为同一雇主服务至少 15 年且平均每年供款低于 5,000 美元的员工，可被允许在正常 IRS 延期限额（最高终身限额）的基础上每年额外延期 3,000 美元15,000 美元的此类补缴捐款）。
对于有雇主供款的计划，您最多可以供款 100% 的工资，或 61,000 美元，以较低者为准。对于 50 岁或以上的人，此限额升至 67,500 美元。超出 IRS 选择性延期限制的供款是在税后基础上进行的。
403(b) 计划的优势
403(b) 计划允许您在税收优惠的基础上进行储蓄、推迟对您的收入和任何投资收益征税或享受免税福利，具体取决于您选择的计划。
403(b) 雇主供款可能比 401(k) 计划更快归属。
如果您不再与您的雇主在一起，403(b) 规则可能比 401(k) 提前退出规则更灵活。
您每年可以为 403(b) 计划供款，而不是向 IRA 供款。
403(b) 计划的缺点
403(b) 计划可能包含对员工不友好的有限投资选择，例如回报低、费用高和退保费的年金。如果您有 403(b) 计划，请投资于费用相对较低的基金。
没有雇主匹配供款的 403(b) 计划不包括《雇员退休收入保障法》的保护，这意味着退休计划没有最低标准。最低标准包括对储户有用的保护措施。
与 401(k) 一样，403(b) 计划也包括所需的最低分配。从您年满 72 岁后的次年 4 月开始，除非您仍在工作，否则这些都是必需的。
如何在您的 403(b) 中选择投资
如上所述，您计划中的合格投资选项将向您收取费用（每月或每季度从您的余额中扣除），因此了解您为“投资特权”支付的费用非常重要。费用很重要，因此您需要阅读计划说明书（共同基金和可变年金）或合同（固定年金），其中概述了各种投资选择的成本以及投资目标、风险水平和业绩历史。
您应该能够通过您的计划管理员在线找到此信息。但是，如果您需要额外的帮助或澄清，与您雇主的人力资源部门的人交谈可能会有所帮助。
你应该为 403(b) 贡献多少？
＃＃ 强调
403(b) 的投资选择可能会受到更多限制，并且某些账户对债权人的保护比 401(k) 少。
美国国税局限制员工可以为其 403(b) 计划供款的金额。
403(b) 的优势包括更快的资金归属和提供额外补缴捐款的能力。
403(b)s 是为公立学校和免税组织的雇员服务的退休储蓄计划。
对 403(b) 计划的供款是通过工资扣除额进行的。
＃＃ 常问问题
403(b) 计划的优势是什么？
如果 Roth 403(b) 提款是合格的分配，则常规 403(b) 计划中的收益和金额的收益和回报将延税，直到它们被提款和延税。拥有 403(b) 的员工也可能有资格获得匹配供款，其金额因雇主而异。许多 403(b) 计划在比 401(k) 更短的时间内归属资金，有些甚至允许立即归属资金，而 401(k)s 很少这样做。某些非营利组织或政府机构还允许服务 15 年或以上的员工进行额外的补缴。根据这项规定，您可以每年额外供款 3,000 美元，终身限额为 15,000 美元，而且与通常的退休计划补缴条款不同，您不必年满 50 岁即可利用此优惠。最后，某些403(b) 计划不需要满足《雇员退休收入保障法》繁重的监督规则。
401(k) 和 403(b) 有何相似之处？
403(b) 计划在许多方面与其更知名的表亲 401(k) 计划相似。每个都为员工提供了一种税收优惠的退休储蓄方式。两者都有相同的基本供款限额：2021 年 19,500 美元和 2022 年 20,500 美元。员工和雇主的供款总额限制为 2021 年 58,000 美元（2022 年 61,000 美元）或员工最近年薪的 100% 中的较低者。两者都提供Roth 选项，并要求参与者年满 59½ 岁才能提取资金，而不会产生提前取款罚款。与 401(k) 一样，403(b) 计划在 2021 年和 2022 年为 50 岁及以上的人提供 6,500 美元的追加供款。
403(b) 计划的缺点是什么？
通常在 59½ 岁之前从 403(b) 计划中提取的资金将被处以 10% 的罚款。在某些情况下可以避免这种处罚，例如 55 岁或以上从雇主离职、需要支付合格的医疗费用或成为残疾人。与其他类型的退休计划相比，计划还可能提供更窄的投资选择。对于没有 ERISA 保护的 403(b)，账户可能缺乏与需要 ERISA 合规的计划相同的债权人保护水平。非 ERISA 的另一个缺点403(b)s 包括对非歧视测试的豁免。该测试每年进行一次，旨在防止管理层或高薪员工从给定计划中获得不成比例的福利。
