403(b) Plan
En 403(b) er pensionsplanlægningskøretøjet, der bruges af ikke-for-profit eller andre skattefritaget arbejdsgivere for sygeplejersker, læger, lærere, professorer, skolepersonale, forskere, præster og nogle statslige medarbejdere. 403(b)-planer er opkaldt efter den del af Internal Revenue Service (IRS)-koden, der oprettede dem.
Det er blevet anslået, at 403(b)-planer dækker omkring 20 procent af amerikanske ansatte. Men af en eller anden grund får de meget mindre presse end 401(k) planer, som er sponsoreret af private, for-profit virksomheder. Ligesom en 401(k) er en 403(b) imidlertid en måde for berettigede medarbejdere til at spare op til pension gennem lønfradrag (også kaldet valgfrie udsættelser) på enten en procentdel af lønnen eller fastsat dollarbeløb.
403(b) vs. 401(k) planer
Ligesom en 401(k) kan 403(b)-planer finansieres med dollars før skat eller efter skat. Bidrag før skat vokser skatteudskudt, indtil du hæver dem ved pensionering, hvorefter de beskattes som almindelig indkomst. Bidrag efter skat, også kendt som Roth-bidrag, betyder, at dine penge vokser skattefrit, og da du allerede har betalt skat af disse bidrag, betaler du ikke skat af hævninger foretaget i pension.
Begge planer inkluderer en skattebod på 10 procent for tidlige hævninger, der tages før de når 59 ½ år. Militær reservepligt, permanent invaliditet eller medicinske udgifter, der overstiger en vis procentdel af din justerede bruttoindkomst, kan gøre dig berettiget til en kvalificeret fordeling, der ikke udløser straffen.
Både 401(k) og 403(b)-planer kan give mulighed for lån, tilbagetrækninger og et ekstra indhentningsbidrag for medarbejdere over 50 år. Et yderligere fællestræk inkluderer at tillade en arbejdsgivermatch (hvis en arbejdsgiver vælger at tilbyde en). At bidrage til din 403(b) i det mindste op til beløbet for din arbejdsgivers match er en god måde at undgå at efterlade (næsten) gratis penge på bordet.
403(b) bidragsgrænser
Medarbejdere kan bidrage med op til $20.500 i 2022. De over 50 år kan også bidrage med op til yderligere $6.500 i indhentningsbidrag. Uanset alder kan medarbejdere med mindst 15 års anciennitet hos samme arbejdsgiver og et gennemsnitligt årligt bidrag på mindre end 5.000 USD om året få lov til at udskyde yderligere 3.000 USD om året ud over de normale IRS-udsættelsesgrænser (op til en levetidsgrænse på $15.000 for denne type indhentningsbidrag).
For planer med arbejdsgiverbidrag kan du bidrage med op til 100 procent af din løn eller $61.000, alt efter hvad der er mindst. Denne grænse stiger til $67.500 for personer på 50 år eller derover. Bidrag, der ydes ud over IRS's valgfri udsættelsesgrænser, foretages efter skat.
Fordele ved 403(b)-planer
En 403(b)-plan giver dig mulighed for at spare på et skattemæssigt fordelagtigt grundlag, udskyde skat på din indkomst og enhver investeringsindtjening eller nyde en skattefri fordel, afhængigt af hvilken plan du vælger.
403(b) arbejdsgiverbidrag kan optjenes hurtigere end i 401(k)-ordninger.
Hvis du ikke længere er hos din arbejdsgiver, kan 403(b)-reglerne være mere fleksible end 401(k)-reglerne for tidlig tilbagetrækning.
Du kan bidrage mere til en 403(b)-plan hvert år, end du kan til en IRA.
Ulemper ved 403(b)-planer
403(b)-ordninger kan indeholde begrænsede investeringsmuligheder, der ikke er medarbejdervenlige, såsom livrenter med lavt afkast, dyre gebyrer og tilbagekøbsgebyrer. Hvis du har en 403(b)-plan, så se efter at investere i fonde, der tilbyder relativt lavere gebyrer.
403(b)-ordninger uden arbejdsgiverbidrag inkluderer ikke beskyttelse af Employee Retirement Income Security Act, hvilket betyder, at der ikke er nogen minimumsstandarder for pensionsordningen. Minimumsstandarder omfatter nyttige sikkerhedsforanstaltninger for opsparere.
Ligesom en 401(k), inkluderer 403(b)-planer også påkrævede minimumsudlodninger. Disse er obligatoriske fra og med april året efter du fylder 72 år, medmindre du stadig er i arbejde.
Sådan vælger du investeringer i din 403(b)
Som nævnt ovenfor vil kvalificerede investeringsmuligheder i din plan opkræve dig et gebyr (taget ud af din saldo på måneds- eller kvartalsbasis), så det er meget vigtigt at være opmærksom på, hvor meget du betaler for "privilegiet at investere." Gebyrer betyder noget, så du skal læse planprospektet (for investeringsforeninger og variable livrenter) eller kontrakten (for faste livrenter), som beskriver omkostningerne ved de forskellige investeringsmuligheder samt investeringsmål, risikoniveauer og resultathistorik.
Du bør være i stand til at finde disse oplysninger online gennem din planadministrator. Det kan dog være nyttigt at tale med nogen i din arbejdsgivers personaleafdeling, hvis du har brug for yderligere hjælp eller afklaring.
Hvor meget skal du bidrage til en 403(b)?
##Højdepunkter
Investeringsvalg kan være mere begrænsede med en 403(b), og nogle konti tilbyder mindre beskyttelse mod kreditorer end 401(k)s.
IRS begrænser det beløb, som medarbejdere kan bidrage med til deres 403(b)-planer.
Fordelene ved en 403(b) omfatter hurtigere optjening af midler og muligheden for at yde yderligere indhentningsbidrag.
403(b)s er pensionsopsparingsordninger, der tjener ansatte i offentlige skoler og skattefrie organisationer.
Bidrag til 403(b)-planer sker gennem lønfradrag.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvad er fordelene ved en 403(b)-plan?
Indtjening og afkast på beløb i en almindelig 403(b)-plan udskydes i skat, indtil de trækkes tilbage, og skatteudskudt, hvis Roth 403(b)-udbetalingerne er kvalificerede udlodninger. Medarbejdere med en 403(b) kan også være berettiget til matchende bidrag, hvis størrelse varierer fra arbejdsgiver til. , hvilket 401(k)s sjældent gør. Visse nonprofitorganisationer eller statslige organer tillader også ansatte med 15 eller flere års tjeneste at yde yderligere indhentningsbidrag. I henhold til denne bestemmelse kan du bidrage med yderligere 3.000 USD om året op til en levetidsgrænse på 15.000 USD, og i modsætning til de sædvanlige pensionsordninger, behøver du ikke være 50 eller ældre for at drage fordel af dette. 403(b)-ordninger er ikke forpligtet til at opfylde de byrdefulde tilsynsregler i Employee Retirement Income Security Act.
Hvad er lighederne mellem 401(k) og 403(b)?
403(b)-planen ligner på mange måder sin bedre kendte fætter, 401(k)-planen. Hver tilbyder medarbejderne en skattefordel måde at spare op til pension. Begge har de samme grundlæggende bidragsgrænser: $19.500 i 2021 og $20.500 i 2022. Roth-muligheder og kræver, at deltagerne når en alder af 59½ for at hæve penge uden at pådrage sig en tidlig tilbagetrækningsstraf. Ligesom en 401(k) tilbyder 403(b)-planen $6.500 indhentningsbidrag til dem på 50 år og ældre i 2021 og 2022.
Hvad er ulemperne ved en 403(b)-plan?
Midler, der generelt trækkes tilbage fra en 403(b)-plan før 59½ år, er underlagt en bøde på 10 %. Man kan undgå denne straf under visse omstændigheder, såsom adskillelse fra en arbejdsgiver i en alder af 55 år eller ældre, behov for at betale en kvalificeret lægeudgift eller blive invalideret. Planer kan også tilbyde et snævrere valg af investeringer end de andre typer pensionsordninger. For 403(b)s uden ERISA-beskyttelse kan konti mangle det samme niveau af beskyttelse mod kreditorer som planer, der kræver ERISA-overholdelse. En anden ulempe ved ikke-ERISA 403(b)s omfatter en undtagelse fra ikke-diskrimineringstestning. Udført årligt er denne test designet til at forhindre medarbejdere på ledelsesniveau eller højt lønnede medarbejdere i at modtage uforholdsmæssigt store fordele fra en given plan.
