403(б) План

A 403 (b) — это средство планирования выхода на пенсию, используемое некоммерческими или другими освобожденными от налогов работодателями медсестер, врачей, учителей, профессоров, школьного персонала, исследователей, священнослужителей и некоторых работников государственных организаций. Планы 403 (b) названы в честь раздела кода Налоговой службы (IRS), который их создал.

Было подсчитано, что планы 403(b) охватывают около 20 процентов сотрудников США. Но по какой-то причине они получают гораздо меньше внимания, чем планы 401(k), которые спонсируются частными коммерческими компаниями. Однако, как и 401 (k), 403 (b) — это способ для имеющих право сотрудников накопить на пенсию за счет отчислений из заработной платы (также называемых выборными отсрочками) либо в процентах от заработной платы, либо на основе установленной суммы в долларах.

403(b) против планов 401(k)

Как и планы 401(k), планы 403(b) могут финансироваться за счет доналоговых или посленалоговых долларов. Взносы до уплаты налогов увеличиваются с учетом отложенного налога до тех пор, пока вы не снимаете их при выходе на пенсию, после чего они облагаются налогом как обычный доход. Взносы после уплаты налогов, также известные как взносы Рота, означают, что ваши деньги не облагаются налогом, и, поскольку вы уже заплатили налоги с этих взносов, вы не будете платить налог на снятие средств при выходе на пенсию.

Оба плана включают 10-процентный налоговый штраф за досрочное снятие средств до достижения возраста 59,5 лет. Военный резерв, постоянная нетрудоспособность или медицинские расходы, превышающие определенный процент от вашего скорректированного валового дохода, могут дать вам право на квалифицированное распределение, которое не влечет за собой штраф.

Оба плана 401 (k) и 403 (b) могут разрешать ссуды, снятие средств в трудных условиях и дополнительный догоняющий взнос для сотрудников старше 50 лет. Дополнительным общим моментом является разрешение совпадения с работодателем (если работодатель решит предложить его). Вклад в ваш 403(b) по крайней мере до суммы совпадения вашего работодателя - это хороший способ не оставить (почти) бесплатные деньги на столе.

403(b) лимиты взносов

В 2022 году сотрудники могут внести до 20 500 долларов США. Лица старше 50 лет также могут внести до 6 500 долларов США в качестве дополнительных взносов. Независимо от возраста, работникам со стажем работы не менее 15 лет у одного и того же работодателя и среднегодовым взносом менее 5000 долларов США в год может быть разрешено откладывать дополнительные 3000 долларов США в год сверх обычных пределов отсрочки IRS (до пожизненного лимита). в размере 15 000 долларов США для этого типа догоняющего взноса).

Для планов со взносами работодателя вы можете внести до 100 процентов своей зарплаты или 61 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Этот лимит увеличивается до 67 500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше. Взносы, сделанные сверх пределов выборной отсрочки IRS, производятся на основе после уплаты налогов.

Преимущества планов 403(b)

План 403(b) позволяет вам экономить на льготной налоговой основе, откладывая налоги на ваш доход и любую инвестиционную прибыль или пользуясь льготой, не облагаемой налогом, в зависимости от того, какой план вы выберете.
403(b) взносы работодателей могут быть переданы быстрее, чем в планах 401(k).
Если вы больше не работаете со своим работодателем, правила 403(b) могут быть более гибкими, чем правила 401(k) о досрочном увольнении.
Вы можете вносить больше средств в план 403 (b) каждый год, чем в IRA.

Недостатки планов 403(b)

Планы 403(b) могут содержать ограниченные инвестиционные возможности, которые не являются удобными для сотрудников, такие как аннуитеты с низкой доходностью, высокие сборы и сборы за возврат. Если у вас есть план 403 (b), постарайтесь инвестировать в фонды, которые предлагают относительно более низкие комиссии.
Планы 403(b) без долевых взносов работодателя не включают защиту Закона о пенсионном обеспечении работников, что означает отсутствие минимальных стандартов для пенсионного плана. Минимальные стандарты включают полезные меры безопасности для вкладчиков.
Как и планы 401(k), планы 403(b) также включают требуемые минимальные выплаты. Это требуется, начиная с апреля года после того, как вам исполнится 72 года, если вы все еще не работаете.

Как выбрать инвестиции в свой 403(b)

Как упоминалось выше, подходящие варианты инвестирования в вашем плане будут взимать плату (снимаемую с вашего баланса ежемесячно или ежеквартально), поэтому очень важно знать, сколько вы платите за «привилегию инвестирования». Сборы имеют значение, поэтому вам необходимо прочитать проспект плана (для взаимных фондов и переменных аннуитетов) или контракт (для фиксированных аннуитетов), в котором указаны затраты на различные варианты инвестиций, а также цели инвестиций, уровни риска и история результатов.

Вы должны иметь возможность найти эту информацию в Интернете через администратора вашего плана. Тем не менее, разговор с кем-то из отдела кадров вашего работодателя может оказаться полезным, если вам нужна дополнительная помощь или разъяснения.

Сколько вы должны внести в 403 (b)?

Особенности

Варианты инвестиций могут быть более ограниченными с 403(b), а некоторые счета предлагают меньшую защиту от кредиторов, чем 401(k).
IRS ограничивает сумму, которую сотрудники могут внести в свои планы 403 (b).
К преимуществам формы 403(b) относятся более быстрое получение средств и возможность вносить дополнительные догоняющие взносы.
403(b)s – это пенсионные сберегательные планы, которые обслуживают работников государственных школ и освобожденных от налогов организаций.
Взносы в планы 403(b) производятся за счет отчислений из заработной платы.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Каковы преимущества плана 403(b)?

Доходы и доходы по суммам в обычном плане 403(b) подлежат отсрочке налогообложения до тех пор, пока они не будут изъяты, и отсрочке налогообложения, если изъятия Roth 403(b) являются квалифицированными распределениями. Сотрудники с 403(b) также могут иметь право на соответствующие взносы, размер которых зависит от работодателя. Многие планы 403(b) распределяют средства на более короткий период, чем 401(k), а некоторые даже допускают немедленное наделение средствами. , что редко делают 401(k). Некоторые некоммерческие или государственные учреждения также позволяют сотрудникам со стажем работы 15 и более лет вносить дополнительные наверстывающие взносы. В соответствии с этим положением вы можете вносить дополнительные 3000 долларов в год до пожизненного лимита в 15 000 долларов, и, в отличие от обычных положений пенсионного плана, вам не обязательно быть старше 50 лет, чтобы воспользоваться этим. Планы 403(b) не обязаны соответствовать обременительным правилам надзора Закона о пенсионном обеспечении сотрудников.

В чем сходство между 401(k) и 403(b)?

План 403(b) во многом похож на своего более известного родственника, план 401(k). Каждая из них предлагает сотрудникам налоговые льготы для пенсионных накоплений. Оба имеют одинаковые базовые лимиты взносов: 19 500 долларов США в 2021 году и 20 500 долларов США в 2022 году. Комбинация взносов работника и работодателя ограничена меньшим из 58 000 долларов США в 2021 году (61 000 долларов США в 2022 году) или 100% от последней годовой зарплаты сотрудника. Оба предлагают Roth и требуют, чтобы участники достигли возраста 59½ лет, чтобы снимать средства без штрафа за досрочное снятие средств. Как и план 401(k), план 403(b) предлагает дополнительные взносы в размере 6500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше в 2021 и 2022 годах.

Каковы недостатки плана 403(b)?

Средства, которые обычно снимаются с плана 403(b) до достижения возраста 59,5 лет, облагаются штрафом в размере 10%. Можно избежать этого наказания при определенных обстоятельствах, таких как увольнение с работодателя в возрасте 55 лет и старше, необходимость оплачивать квалифицированные медицинские расходы или стать инвалидом. Планы также могут предлагать более узкий выбор инвестиций, чем другие типы пенсионных планов. Для 403 (b) без защиты ERISA счета могут не иметь того же уровня защиты от кредиторов, что и планы, требующие соблюдения ERISA. Еще один недостаток не-ERISA. 403(b)s включает освобождение от тестирования на недискриминацию. Это тестирование, проводимое ежегодно, предназначено для предотвращения получения сотрудниками руководящего звена или высокооплачиваемых сотрудников непропорционального количества льгот по данному плану.