403(b) Plan
En 403(b) er pensjonsplanleggingskjøretøyet som brukes av ikke-for-profit eller andre skattefrie arbeidsgivere for sykepleiere, leger, lærere, professorer, skolepersonell, forskere, presteskap og noen statlige organisasjonsarbeidere. 403(b)-planer er oppkalt etter delen av Internal Revenue Service (IRS)-koden som opprettet dem.
Det er anslått at 403(b)-planer dekker omtrent 20 prosent av amerikanske ansatte. Men av en eller annen grunn får de mye mindre presse enn 401(k) planer, som er sponset av private, for-profit selskaper. I likhet med en 401(k) er imidlertid en 403(b) en måte for kvalifiserte ansatte å spare til pensjonisttilværelsen gjennom lønnsfradrag (også kalt valgfrie utsettelser) på enten en prosentandel av lønnen eller et fast beløp.
403(b) vs. 401(k) planer
Som en 401(k), kan 403(b)-planer finansieres med dollar før skatt eller etter skatt. Innskudd før skatt vokser skattemessig utsatt til du tar dem ut ved pensjonering, da skattlegges de som alminnelig inntekt. Bidrag etter skatt, også kjent som Roth-bidrag, betyr at pengene dine vokser skattefritt, og siden du allerede har betalt skatt på disse bidragene, vil du ikke betale skatt på uttak gjort i pensjonisttilværelsen.
Begge planene inkluderer en skattestraff på 10 prosent for tidlige uttak tatt før fylte 59 ½ år. Militær reserveplikt, permanent uførhet eller medisinske utgifter som overstiger en viss prosentandel av din justerte bruttoinntekt kan gjøre deg kvalifisert for en kvalifisert fordeling som ikke utløser straffen.
Både 401(k) og 403(b)-planer kan tillate lån, uttak av vanskeligheter og et ekstra innhentingsbidrag for ansatte over 50 år. En ekstra fellestrekk inkluderer å tillate en arbeidsgivermatch (hvis en arbeidsgiver velger å tilby en). Å bidra til 403(b) i det minste opp til beløpet for arbeidsgiverens match er en god måte å unngå å legge igjen (nesten) gratis penger på bordet.
403(b) bidragsgrenser
Ansatte kan bidra med opptil 20 500 USD i 2022. De over 50 år kan også bidra med opptil 6 500 USD i tilleggsbidrag. Uavhengig av alder kan ansatte med minst 15 års tjeneste hos samme arbeidsgiver og et gjennomsnittlig årlig bidrag på mindre enn $5 000 per år få lov til å utsette ytterligere $3 000 per år utover normale IRS-utsettelsesgrenser (opptil en levetidsgrense) på $15 000 for denne typen innhentingsbidrag).
For planer med arbeidsgiveravgift kan du bidra med opptil 100 prosent av lønnen din, eller $61 000, avhengig av hva som er minst. Denne grensen øker til $67 500 for de som er 50 år eller eldre. Bidrag utover IRS's valgfrie utsettelsesgrenser gjøres etter skatt.
Fordeler med 403(b)-planer
En 403(b)-plan lar deg spare på skattefordel, utsette skatt på inntekten din og eventuelle investeringsinntekter eller nyte en skattefri fordel, avhengig av hvilken plan du velger.
403(b) arbeidsgiveravgifter kan opptjenes raskere enn i 401(k)-planer.
Hvis du ikke lenger er hos arbeidsgiveren din, kan 403(b)-reglene være mer fleksible enn 401(k)-reglene for tidlig uttak.
Du kan bidra mer til en 403(b)-plan hvert år enn du kan til en IRA.
Ulemper med 403(b)-planer
403(b)-planer kan inneholde begrensede investeringsalternativer som ikke er ansattvennlige, for eksempel livrenter med lav avkastning, dyre gebyrer og gjenkjøpsgebyrer. Hvis du har en 403(b)-plan, bør du investere i fond som tilbyr relativt lavere avgifter.
403(b)-planer uten arbeidsgivertilsvarende bidrag inkluderer ikke beskyttelse av Employee Retirement Income Security Act, noe som betyr at det ikke er noen minimumsstandarder for pensjonsordningen. Minimumsstandarder inkluderer nyttige sikkerhetstiltak for sparere.
Som en 401(k), inkluderer 403(b)-planer også nødvendige minimumsdistribusjoner. Disse er obligatoriske fra og med april året etter at du fyller 72 år, med mindre du fortsatt er ansatt.
Hvordan velge investeringer i 403(b)
Som nevnt ovenfor vil kvalifiserte investeringsalternativer i planen din belaste deg med et gebyr (tatt ut av saldoen din på måneds- eller kvartalsbasis), så det er veldig viktig å være klar over hvor mye du betaler for "privilegiet å investere." Gebyrer er viktige, så du må lese planprospektet (for verdipapirfond og variable livrenter) eller kontrakten (for faste livrenter) som skisserer kostnadene for de ulike investeringsalternativene samt investeringsmål, risikonivåer og resultathistorikk.
Du bør kunne finne denne informasjonen på nettet gjennom planadministratoren din. Det kan imidlertid være nyttig å snakke med noen i arbeidsgiverens personalavdeling hvis du trenger ytterligere hjelp eller avklaring.
Hvor mye bør du bidra med til en 403(b)?
##Høydepunkter
Investeringsvalg kan være mer begrenset med en 403(b) og noen kontoer gir mindre beskyttelse mot kreditorer enn 401(k)s.
Skattemyndighetene begrenser beløpet som ansatte kan bidra med til deres 403(b)-planer.
Fordelene med en 403(b) inkluderer raskere opptjening av midler og muligheten til å gi ytterligere innhentingsbidrag.
403(b)s er pensjonsspareplaner som tjener ansatte ved offentlige skoler og skattefrie organisasjoner.
Bidrag til 403(b)-planer gjøres gjennom lønnstrekk.
##FAQ
Hva er fordelene med en 403(b)-plan?
Inntekter og avkastning på beløp i en vanlig 403(b)-plan er skatteutsatt til de trekkes tilbake og skatteutsatt hvis Roth 403(b)-uttakene er kvalifiserte utdelinger. Ansatte med en 403(b) kan også være kvalifisert for matchende bidrag, hvor beløpet varierer fra arbeidsgiver. , noe 401(k)s sjelden gjør. Enkelte ideelle organisasjoner eller offentlige etater tillater også ansatte med 15 eller flere års tjeneste å gi ytterligere innhentingsbidrag. I henhold til denne bestemmelsen kan du bidra med ytterligere $3 000 i året opp til en levetidsgrense på $15 000, og i motsetning til de vanlige pensjonsordningene, trenger du ikke være 50 år eller eldre for å dra nytte av dette. Til slutt, visse 403(b)-planer er ikke påkrevd for å oppfylle de tyngende tilsynsreglene i Employee Retirement Income Security Act.
Hva er likhetene mellom 401(k) og 403(b)?
403(b)-planen ligner på mange måter dens bedre kjente fetter, 401(k)-planen. Hver tilbyr ansatte en skattefordel måte å spare til pensjonisttilværelsen. Begge har de samme grunnleggende bidragsgrensene: $19 500 i 2021 og $20 500 i 2022. Roth-alternativer og krever at deltakerne når 59½ år for å ta ut penger uten å pådra seg en tidlig uttaksstraff. Som en 401(k), tilbyr 403(b)-planen $6500 innhentingsbidrag for de som er 50 år og eldre i 2021 og 2022.
Hva er ulempene med en 403(b)-plan?
Midler som vanligvis trekkes fra en 403(b)-plan før fylte 59½ er underlagt en straff på 10 %. Man kan unngå denne straffen under visse omstendigheter, for eksempel å skille seg fra en arbeidsgiver ved 55 år eller eldre, å måtte betale en kvalifisert medisinsk utgift eller bli ufør. Planer kan også tilby et smalere investeringsvalg enn de andre typene pensjonsordninger. For 403(b)s uten ERISA-beskyttelse kan kontoer mangle samme nivå av beskyttelse fra kreditorer som planer som krever ERISA-overholdelse. En annen ulempe med ikke-ERISA 403(b)s inkluderer et unntak fra ikke-diskrimineringstesting. Utføres årlig, er denne testingen utformet for å hindre ansatte på ledernivå eller høyt kompenserte ansatte i å motta uforholdsmessig mange fordeler fra en gitt plan.
