Bewertbare Richtlinie

Was ist eine bewertbare Richtlinie?

Eine steuerpflichtige Police ist eine Art von Versicherungspolice, bei der der Eigentümer möglicherweise zusätzliche Mittel zahlen muss, um die Verluste eines Versicherers zu decken, wenn diese größer sind als seine Reserven. Bewertbare Policen, manchmal auch als Bewertungsversicherung bezeichnet, werden üblicherweise mit Versicherungsgesellschaften auf Gegenseitigkeit in Verbindung gebracht,. bei denen es sich um Gruppen von Einzelpersonen und Unternehmen handelt, die Ressourcen bündeln, um Versicherungsschutz für Mitglieder bereitzustellen.

Eine bewertbare Richtlinie verstehen

In den Vereinigten Staaten sind die meisten Versicherungsunternehmen im Besitz von Aktionären und müssen Gewinne erwirtschaften. Als Versicherungsnehmer kaufen wir Schutz bei diesen Versicherern, sind aber nicht direkt an ihren Gewinnen oder Verlusten beteiligt.

Einige Unternehmen arbeiten nach einem völlig anderen Modell. Eine Gruppe von Unternehmen kann Gelder zusammenlegen und eine Körperschaft gründen, um Versicherungsschutz für die Mitglieder der Gruppe zu erwerben. Die daraus resultierende Kapitalgesellschaft – Genossenschaft auf Gegenseitigkeit oder Versicherungsgesellschaft auf Gegenseitigkeit genannt – ermöglicht es den Mitgliedern, sich gegen finanzielle Verluste zu einem günstigeren Preis abzusichern, als wenn sie sich selbst um eine Deckung bemüht hätten.

Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit sind in der Regel kleiner und haben weniger Geld zur Schadensregulierung zur Verfügung als traditionelle Versicherer. Infolgedessen dürfen einige Versicherungsnehmer – ihre Miteigentümer – zusätzliche Mittel anfordern, um ihren Verpflichtungen nachzukommen, typischerweise in Form einer zusätzlichen jährlichen Prämienzahlung.

Bewertbare Richtlinie vs. nicht bewertbare Richtlinie

Die meisten Versicherer sind im Besitz von Aktionären und nicht von Versicherungsnehmern. Als solche bieten sie sogenannte nicht bewertbare Policen an. Bei dieser Art von Plan ist die Haftung des Versicherungsnehmers auf die Höhe der für die Police geschuldeten Prämie begrenzt – die Standardgebühr für finanziellen Schutz.

Mit anderen Worten, wenn der Versicherer nicht in der Lage ist, Verluste aus Schadensfällen zu decken, muss er Mittel aus anderen Quellen, einschließlich seiner Investitionen, finden. Die Verwendung von Anlageerträgen und anderen Vermögenswerten zum Schließen von Fehlbeträgen bedeutet, dass der Versicherer weniger profitabel sein wird, wobei die Aktionäre der Versicherungsgesellschaft letztendlich die Hauptlast dieser Verluste tragen müssen.

Staatliche Versicherungsaufsichtsbehörden können Versicherern, die nicht bewertbare Policen anbieten, Beschränkungen auferlegen. Solche Beschränkungen gelten in der Regel für die Höhe der Rückstellungen, die der Versicherer zur Deckung von Verbindlichkeiten bilden muss, die Art und Anzahl der Policen, die er zeichnen darf , und die Art der Anlagen, in die er seine Dividenden investieren kann. Die Beschränkungen sollen sicherstellen, dass Versicherungsunternehmen Verbindlichkeiten mit liquiden Mitteln decken können,. da sie von den Versicherungsnehmern keine zusätzlichen Mittel verlangen dürfen, um Verluste auszugleichen.

Wichtig

Ein Versicherer, der in der Vergangenheit Solvenzprobleme hatte, wird wahrscheinlich einer zusätzlichen Prüfung unterzogen und darf möglicherweise nur bewertbare Policen verkaufen.

Beispiel einer bewertbaren Richtlinie

Einige Autoversicherungspolicen sind bewertbar, was zu niedrigeren Deckungskosten für Verbraucher führt. Der Nachteil ist, dass die Versicherungsnehmer in einem schlechten Jahr für Versicherungsfälle die unangenehme Überraschung erleben können, dass ihnen ein Zuschlag auf ihre Prämie in Rechnung gestellt wird.

Für die Fehler anderer zu bezahlen, mag nicht fair erscheinen. Diese Arten von Policen bieten jedoch Einsparungen bei den Prämien. Versicherungsnehmer sollten dies so sehen, dass alle gemeinsam daran beteiligt sind, gute Fahrtaufzeichnungen zu führen und als Gruppe erfolgreich zu sein.

Höhepunkte

• Auf der positiven Seite berechnen bewertbare Policen den Versicherungsnehmern in der Regel weniger für den Schutz.

• Steuerpflichtige Policen sind das Gegenteil von nicht steuerpflichtigen Policen, bei denen der Versicherer andere Wege finden muss, um Mittel zu finden, die seine Reserven nicht decken.

• Eine steuerpflichtige Police ist eine Art von Versicherungspolice, bei der der Versicherungsnehmer möglicherweise zusätzliche Mittel zahlen muss, um die Verluste eines Versicherers zu decken.

• Sie sind mit Versicherungsgesellschaften auf Gegenseitigkeit verbunden, bei denen es sich um Gruppen von Einzelpersonen und Unternehmen handelt, die Ressourcen bündeln, um Versicherungsschutz für Mitglieder zu erwerben.