Mitarbeiter-Treuhandfonds
Was ist ein Treuhandfonds für Mitarbeiter?
Ein Mitarbeiter-Treuhandfonds ist ein langfristiger Investitionsplan, den ein Arbeitgeber als Arbeitsplatzleistung einrichtet. Die gebräuchlichsten Formen von Mitarbeiter-Treuhandfonds sind Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOP) und Pensionspläne.
In einem Mitarbeiter-Treuhandfonds wird das Unternehmen als Zuschussgeber bezeichnet und die Mitarbeiter sind die Begünstigten. Die Person, die den Trust verwaltet, wird Treuhänder genannt.
Mitarbeiter-Treuhandfonds verstehen
Jeder Trust legt seine eigenen Regeln für die Berechtigung, die Sperrfrist und die Teilnahmebedingungen fest. Sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer können aufgefordert werden, in einen Treuhandfonds einzuzahlen.
Wenn der Treuhandfonds ein ESOP ist
Wenn es sich bei dem Treuhandfonds um einen Mitarbeiteraktienplan (ESOP) handelt, zahlt das Unternehmen regelmäßig in einen Treuhandfonds ein, und der Treuhänder verwendet die Erlöse zum Kauf von Unternehmensaktien im Namen des Begünstigten.
Ein ESOP ist ein qualifizierter beitragsorientierter Mitarbeitervorsorgeplan. Das heißt, es wird vom Internal Revenue Service qualifiziert, weil es besondere Steuervorteile sowohl für den Arbeitgeber als auch für den Arbeitnehmer beinhaltet. Der Plan muss daher die von der Bundesregierung festgelegten Standards für Teilnahme, Ausübung und ordnungsgemäße Verwaltung erfüllen .
Wenn der Mitarbeiter Aktien einlöst, werden die Kosten für den Aktienkauf im Allgemeinen vom IRS als Einkommen besteuert , aber die Wertsteigerung wird mit dem niedrigeren Kapitalgewinnsatz besteuert
Unternehmen verwenden häufig Aktienbeteiligungspläne, um Mitarbeitern einen Anreiz zu geben, ihre Interessen mit denen ihrer Aktionäre in Einklang zu bringen.
Wenn der Treuhandfonds ein Pensionsplan ist
Ein Pensionsplan soll Arbeitnehmern dabei helfen, im Laufe der Zeit ein Alterseinkommen aufzubauen und es dann in Form von lebenslangen Rentenzahlungen zu beziehen. Es ist vielleicht die bekannteste Form eines Mitarbeiter-Treuhandfonds.
389 Milliarden Dollar
Vermögenswerte, die im Jahr 2020 vom California Public Employees Retirement System verwaltet werden, einem Mitarbeiter-Treuhandfonds, der Renten und andere Leistungen für Staatsbedienstete verwaltet .
Pensionspläne sind in Amerika nicht mehr so verbreitet wie früher. Tatsächlich bieten im Jahr 2019 nur noch 14 % der Fortune-500-Unternehmen Renten an. Die meisten öffentlichen Angestellten haben jedoch immer noch Anspruch auf Renten. Die Bundesregierung, alle 50 Landesregierungen und viele lokale öffentliche Arbeitgeber haben Pensionspläne.
Einige wenige Arbeitgeber bieten sowohl einen Pensionsplan als auch einen steuerbegünstigten Pensionsplan wie 401(k) an, aber das sind seltene Ausnahmen.
Einige Treuhandfonds, die Renten verwalten, sind enorm. Das California Public Employees Retirement System (CalPERS) verwaltet Rentenleistungen für etwa 1,5 Millionen Rentner und ihre Familien. Im Jahr 2020 verfügt es über ein Gesamtvermögen von rund 397 Milliarden US-Dollar .
In der Regel leisten sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer regelmäßige Beiträge an die Pensionsplan-Treuhandkasse. Nach der Pensionierung erhält der Mitarbeiter regelmäßige Zahlungen, deren Beträge sich nach der Dienstzeit, dem Alter und der Gehaltsentwicklung richten.
Die Erträge aus einer Altersvorsorge sind bei Bezug als regelmäßiges Einkommen zu versteuern.
Höhepunkte
Ein Mitarbeiter-Treuhandfonds ist eine Form eines langfristigen Sparplans, der als Arbeitsleistung eingerichtet wurde.
Die bekanntesten Formen der Mitarbeiterstiftung sind der Aktienbeteiligungsplan und der Pensionsplan.
Sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer können in einen Mitarbeiter-Treuhandfonds einzahlen.
