Anställdas fond

Vad är en fond för anställda?

En anställningsfond är en långsiktig investeringsplan som en arbetsgivare upprättar som en arbetsförmån. De vanligaste formerna av anställdas trustfonder är aktieägarplaner för anställda (ESOP) och pensionsplaner.

I en anställningsfond kallas företaget för bidragsgivare och de anställda är förmånstagare. Den som förvaltar trusten kallas förvaltare.

Förstå anställdas förvaltningsfonder

Varje trust fastställer sina egna regler för valbarhet, intjänandeperiod och villkoren för deltagande. Både arbetsgivaren och arbetstagaren kan bli skyldiga att bidra till en förvaltningsfond.

När fonden är en ESOP

Om förvaltningsfonden är en aktieägarplan för anställda (ESOP), bidrar företaget regelbundet till en förvaltningsfond, och förvaltaren använder intäkterna för att köpa företagets aktier på uppdrag av förmånstagaren.

En ESOP är en kvalificerad avgiftsbestämd pensionsplan. Det vill säga, det är kvalificerat av Internal Revenue Service eftersom det innehåller särskilda skatteförmåner för både arbetsgivaren och arbetstagaren. Planen måste således uppfylla standarder för deltagande, intjänande och korrekt administration som fastställs av den federala regeringen .

I allmänhet, när den anställde löser in aktier, beskattas kostnaden för aktieköpen av IRS som inkomst men värdeökningen beskattas med den lägre kapitalvinstsatsen .

Företag använder ofta aktieägarplaner för att ge anställda ett incitament att anpassa sina intressen med aktieägarnas.

När fonden är en pensionsplan

En pensionsplan är utformad för att hjälpa anställda att bygga upp pensionsinkomster över tid och sedan ta ut den i form av livränta. Det är kanske den mest kända formen av en fond för anställda.

389 miljarder dollar

Tillgångar som förvaltas 2020 av California Public Employees Retirement System, en fond för anställda som administrerar pensioner och andra förmåner för statligt anställda .

Pensionsplaner är inte lika vanliga i Amerika som de en gång var. Faktum är att endast 14 % av Fortune 500-företagen fortfarande erbjuder dem 2019. Men pensioner är fortfarande tillgängliga för de flesta offentliganställda. Den federala regeringen, alla 50 delstatsregeringar och många lokala offentliga arbetsgivare har pensionsplaner.

Några få arbetsgivare erbjuder både en pensionsplan och en skattefördelaktig pensionsplan som en 401(k), men de är sällsynta undantag.

Vissa förvaltningsfonder som förvaltar pensioner är enorma. California Public Employees Retirement System (CalPERS) administrerar pensionsförmåner för cirka 1,5 miljoner pensionärer och deras familjer. Den har cirka 397 miljarder dollar i totala tillgångar 2020 .

I allmänhet betalar både arbetsgivaren och den anställde regelbundet in till pensionsfonden. Den anställde börjar få regelbundna utbetalningar efter pensioneringen, med beloppen baserade på tjänstgöringstid, ålder och lönehistorik.

Intäkterna från en pensionsplan är skattepliktiga som vanlig inkomst när de tas ut.

##Höjdpunkter

– En anställningsfond är en form av långsiktig sparplan etablerad som en jobbförmån.

– De mest kända formerna för anställdas fond är aktieägarplanen och pensionsplanen.

– Både arbetsgivaren och arbetstagaren kan bidra till en anställningsfond.