Työntekijöiden rahasto

Mikä on työntekijöiden rahasto?

Työntekijöiden rahasto on pitkän aikavälin sijoitussuunnitelma, jonka työnantaja perustaa työetuksi. Yleisimmät työntekijärahastojen muodot ovat työntekijöiden osakeomistusohjelmat (ESOP) ja eläkejärjestelyt.

Työntekijöiden rahastossa yritystä kutsutaan myöntäjäksi ja työntekijät ovat edunsaajia. Henkilöä, joka hallinnoi luottamusta, kutsutaan edunvalvojaksi.

Työntekijöiden rahastojen ymmärtäminen

Jokainen säätiö määrittelee omat sääntönsä kelpoisuudesta, ansaintajaksosta ja osallistumisen ehdoista. Sekä työnantaja että työntekijä voivat joutua maksamaan rahasto-osuuksia.

Kun rahasto on ESOP

Jos rahasto on työntekijöiden osakeomistussuunnitelma (ESOP), yritys osallistuu säännöllisesti rahastoon, ja edunvalvoja käyttää tuotot yrityksen osakkeiden ostamiseen edunsaajan puolesta.

ESOP on pätevä maksupohjainen työsuhde-etuusjärjestelmä. Toisin sanoen se on Verohallinnon hyväksymä, koska se sisältää erityisiä veroetuja sekä työnantajalle että työntekijälle. Suunnitelman on näin ollen täytettävä liittovaltion hallituksen asettamat osallistumis-, omistusoikeus- ja asianmukaisen hallinnon standardit .

Yleensä, kun työntekijä lunastaa varastoa, IRS verottaa osakkeiden ostokustannuksia tuloina, mutta arvonnousua verotetaan alhaisemmalla myyntivoittoprosentilla .

Yritykset käyttävät usein osakeomistussuunnitelmia kannustaakseen työntekijöitä yhdenmukaistamaan etunsa osakkeenomistajiensa etujen kanssa.

Kun rahasto on eläkesuunnitelma

Eläkesuunnitelma on suunniteltu auttamaan työntekijöitä keräämään eläketuloja ajan mittaan ja nostamaan ne sitten elinikäisten annuiteettimaksujen muodossa. Se on ehkä tunnetuin työntekijärahaston muoto.

389 miljardia dollaria

California Public Employees Retirement Systemin vuonna 2020 hallinnoimia varoja, työntekijöiden rahastoa, joka hallinnoi valtion työntekijöiden eläkkeitä ja muita etuja .

Eläkejärjestelyt eivät ole niin yleisiä Amerikassa kuin ennen. Itse asiassa vuonna 2019 vain 14 % Fortune 500 -yrityksistä tarjoaa niitä edelleen. Eläkkeet ovat kuitenkin edelleen useimpien julkisten työntekijöiden saatavilla. Liittovaltion hallituksella, kaikilla 50 osavaltion hallituksella ja monilla paikallisilla julkisilla työnantajilla on eläkejärjestelyt.

Muutamat työnantajat tarjoavat sekä eläkejärjestelmän että veroetuisen eläkesuunnitelman, kuten 401 (k), mutta ne ovat harvinaisia poikkeuksia.

Jotkut eläkkeitä hallinnoivat rahastot ovat valtavia. California Public Employees Retirement System (CalPERS) hallinnoi noin 1,5 miljoonan eläkeläisen ja heidän perheidensä eläke-etuuksia. Sen kokonaisvarallisuus on noin 397 miljardia dollaria vuonna 2020 .

Yleensä sekä työnantaja että työntekijä suorittavat säännöllisiä maksuja eläkerahastoon. Työntekijä alkaa saada säännöllisiä maksuja eläkkeelle siirtymisen jälkeen, ja määrät perustuvat palvelusaikaan, ikään ja palkkahistoriaan.

Eläkejärjestelyn tuotto verotetaan säännöllisenä tulona, kun ne nostetaan.

##Kohokohdat

• Työntekijärahasto on työsuhde-etuksi muodostettu pitkän aikavälin säästösuunnitelma.

• Tunnetuimmat työntekijärahastojen muodot ovat osakeomistusohjelma ja eläkejärjestely.

• Sekä työnantaja että työntekijä voivat osallistua työntekijöiden rahastoon.