Fondo fiduciario per i dipendenti
Che cos'è un fondo fiduciario per i dipendenti?
Un fondo fiduciario per i dipendenti è un piano di investimento a lungo termine che un datore di lavoro stabilisce come vantaggio per il lavoro. Le forme più comuni di fondi fiduciari dei dipendenti sono i piani di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP) e i piani pensionistici.
In un fondo fiduciario per i dipendenti, l'azienda è chiamata concedente e i dipendenti sono i beneficiari. La persona che gestisce il trust è chiamata trustee.
Capire i fondi fiduciari dei dipendenti
Ogni trust stabilisce le proprie regole per l'ammissibilità, il periodo di maturazione e le condizioni di partecipazione. Sia il datore di lavoro che il dipendente possono essere tenuti a contribuire a un fondo fiduciario.
Quando il fondo fiduciario è un ESOP
Se il fondo fiduciario è un piano di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP), la società contribuisce regolarmente a un fondo fiduciario e il fiduciario utilizza i proventi per acquistare azioni della società per conto del beneficiario.
piano di benefici per i dipendenti qualificato a contribuzione definita . Cioè, è qualificato dall'Internal Revenue Service perché prevede speciali agevolazioni fiscali sia per il datore di lavoro che per il lavoratore dipendente. Il piano deve quindi soddisfare gli standard di partecipazione, acquisizione e corretta amministrazione stabiliti dal governo federale .
In genere, quando il dipendente incassa in azioni, il costo degli acquisti di azioni viene tassato dall'IRS come reddito, ma l'apprezzamento viene tassato con l'aliquota di plusvalenza inferiore .
Le aziende utilizzano spesso piani di partecipazione azionaria per offrire ai dipendenti un incentivo ad allineare i propri interessi con quelli dei propri azionisti.
Quando il fondo fiduciario è un piano pensionistico
Un piano pensionistico è progettato per aiutare i dipendenti a costruire un reddito pensionistico nel tempo e poi ritirarlo sotto forma di rendite vitalizie. È forse la forma più nota di fondo fiduciario per i dipendenti.
$ 389 miliardi
Patrimonio gestito nel 2020 dal California Public Employees Retirement System, un fondo fiduciario per i dipendenti che amministra le pensioni e altri benefici per i dipendenti statali .
I piani pensionistici non sono così comuni in America come una volta. Infatti, nel 2019 solo il 14% delle aziende Fortune 500 le offre ancora.Tuttavia , le pensioni sono ancora disponibili per la maggior parte dei dipendenti pubblici. Il governo federale, tutti i 50 governi statali e molti datori di lavoro pubblici locali hanno piani pensionistici.
Alcuni datori di lavoro offrono sia un piano pensionistico che un piano pensionistico agevolato dal punto di vista fiscale come un 401 (k), ma sono rare eccezioni.
Alcuni fondi fiduciari che gestiscono le pensioni sono enormi. Il California Public Employees Retirement System (CalPERS) amministra i benefici pensionistici per circa 1,5 milioni di pensionati e le loro famiglie. Ha circa $ 397 miliardi di asset complessivi nel 2020 .
In generale, sia il datore di lavoro che il lavoratore versano regolarmente contributi al fondo fiduciario del piano pensionistico. Il dipendente inizia a ricevere pagamenti regolari dopo il pensionamento, con gli importi basati sull'anzianità di servizio, l'età e la storia salariale.
I proventi di un piano pensionistico sono tassabili come reddito regolare al momento del loro ritiro.
Mette in risalto
Un fondo fiduciario per i dipendenti è una forma di piano di risparmio a lungo termine stabilito come beneficio per il lavoro.
Le forme più note di fondo fiduciario per i dipendenti sono il piano di partecipazione azionaria e il piano pensionistico.
Sia il datore di lavoro che il lavoratore possono contribuire a un fondo fiduciario per i dipendenti.
