Medarbejderfond

Hvad er en medarbejdertrustfond?

En medarbejderfond er en langsigtet investeringsplan, som en arbejdsgiver etablerer som en jobfordel. De mest almindelige former for medarbejdertrustfonde er medarbejderaktieejerskabsplaner (ESOP) og pensionsordninger.

I en medarbejdertrustfond kaldes virksomheden bevillingsgiver , og medarbejderne er modtagerne. Den person, der administrerer trusten, kaldes forvalteren.

Forstå medarbejdernes trustfonde

Hver trust fastsætter sine egne regler for berettigelse, optjeningsperiode og betingelserne for deltagelse. Både arbejdsgiver og lønmodtager kan blive pålagt at bidrage til en fond.

Når trustfonden er en ESOP

Hvis trustfonden er en medarbejderaktieejerskabsplan (ESOP), bidrager virksomheden regelmæssigt til en trustfond, og administratoren bruger provenuet til at købe virksomhedsaktier på vegne af modtageren.

En ESOP er en kvalificeret bidragsbaseret personaleydelsesordning. Det vil sige, at det er kvalificeret af Internal Revenue Service, fordi det indeholder særlige skattefordele for både arbejdsgiveren og medarbejderen. Planen skal således opfylde standarder for deltagelse, optjening og korrekt administration, som er fastsat af den føderale regering .

Generelt, når medarbejderen indløser aktier, beskattes omkostningerne ved aktiekøbene af IRS som indkomst, men værdistigningen beskattes med den lavere kapitalgevinstsats .

Virksomheder bruger ofte aktieejerplaner for at give medarbejderne et incitament til at tilpasse deres interesser med deres aktionærers.

Når trustfonden er en pensionsordning

En pensionsordning er designet til at hjælpe medarbejderne med at opbygge pensionsindkomst over tid og derefter trække den tilbage i form af livrentebetalinger. Det er måske den mest kendte form for en medarbejdertrustfond.

$389 milliarder

Aktiver forvaltet i 2020 af California Public Employees Retirement System, en medarbejdertrustfond, der administrerer pensioner og andre fordele for statsansatte .

Pensionsordninger er ikke så almindelige i Amerika, som de engang var. Faktisk tilbyder kun 14 % af Fortune 500-virksomhederne dem i 2019. Men pensioner er stadig tilgængelige for de fleste offentligt ansatte. Den føderale regering, alle 50 delstatsregeringer og mange lokale offentlige arbejdsgivere har pensionsordninger.

Nogle få arbejdsgivere tilbyder både en pensionsordning og en skattefordelt pensionsordning, såsom en 401(k), men de er sjældne undtagelser.

Nogle trustfonde, der forvalter pensioner, er enorme. California Public Employees Retirement System (CalPERS) administrerer pensionsydelser for omkring 1,5 millioner pensionister og deres familier. Det har omkring $397 milliarder i samlede aktiver i 2020

Generelt bidrager både arbejdsgiveren og medarbejderen regelmæssigt til pensionsfonden. Medarbejderen begynder at modtage regelmæssige betalinger efter pensionering, med beløbene baseret på anciennitet, alder og lønhistorik.

Provenuet fra en pensionsordning er skattepligtigt som almindelig indkomst, når de trækkes ud.

Højdepunkter

• En medarbejderfond er en form for langsigtet opsparing, der er etableret som en jobydelse.

• De mest kendte former for medarbejderfonde er aktieejerplanen og pensionsordningen.

• Både arbejdsgiver og lønmodtager kan bidrage til en medarbejderfond.