Nebenkosten (IE)

Was sind Nebenkosten (IE)?

Nebenkosten, auch Nebenkosten genannt, sind Trinkgelder und andere geringfügige Gebühren oder Kosten, die zusätzlich zu den Hauptleistungen, Artikeln oder Veranstaltungen anfallen, die während der Geschäftstätigkeit bezahlt werden.

Nebenkosten für Transport, Verpflegung und Unterkunft sind üblich, wenn ein Mitarbeiter geschäftlich reist. Einem Mitarbeiter, der ein Taxi vom Flughafen zu einem Hotel nimmt, entstehen Kosten für Taxis und Hotels und, wenn es ortsüblich ist, Nebenkosten für Trinkgelder an den Taxifahrer und das Hotelpersonal. Nebenkosten für Artikel oder Dienstleistungen wie z Haarschnitte oder Toilettenartikel dürften als persönlich kategorisiert werden, da sie ohnehin zu Hause gebraucht und bezahlt worden wären.

Nebenkosten verstehen

Nebenkosten und die Richtlinien und Verfahren, die sie regeln, sind oft im Mitarbeiterhandbuch eines Unternehmens aufgeführt. Darin werden Nebenkosten definiert, als geschäftlich oder persönlich kategorisiert und hinsichtlich der Quantität, Qualität oder des Geldbetrags begrenzt. Oder es kann ein Tagessatz festgelegt werden und alle darüber hinausgehenden Kosten müssen vom Arbeitnehmer getragen werden. Unternehmensverfahren zur Erstattung können erfordern, dass Nebenkosten von Mitarbeitern aus eigener Tasche oder mit einer Unternehmenskreditkarte oder Portokasse bezahlt werden.

Tagessätze werden jedes Jahr von der General Services Administration (GSA) für Ziele innerhalb der kontinentalen USA festgelegt; nicht ausländische Tarife (z. B. Alaska, Hawaii, Puerto Rico und Guam) werden vom Verteidigungsministerium festgelegt, und ausländische Tarife (überall außerhalb der USA und ihrer Territorien) werden vom Außenministerium festgelegt .

Diese Verfahren sollten die Verfolgung von Nebenkosten für Buchhaltungs- und Steuerzwecke erleichtern. Mitarbeiter sollten detaillierte Aufzeichnungen über jeden Einkauf führen. Mitarbeiter sollten diese Aufzeichnungen in einer Spesenabrechnung zusammenfassen, die durch tatsächliche Quittungen belegt ist, die die Zahlung belegen, und diese dem Unternehmen vorlegen. Nebenkosten, die aus persönlichen Mitteln der Mitarbeiter gezahlt werden, sollten durch eigenständige Schecks erstattet werden, damit klar ist, dass es sich bei den Zahlungen um Erstattungen und nicht um Einnahmen für die Mitarbeiter handelt.

Mahlzeiten und Nebenkosten

Nebenkosten sind abzugsfähig, vorbehaltlich der 50%-Grenze, wenn sie ohne Erstattung im Zusammenhang mit Geschäftsreisen, Investitionen oder Erwerbszwecken oder für qualifizierte Bildungs-, medizinische oder Wohltätigkeitszwecke gezahlt werden .

Fünf Methoden können verwendet werden, um die Kosten für Verpflegung und Nebenkosten (M&IE) zu berechnen:

1. Das Ist-Kosten-Verfahren

2. Standardverfahren für die Verpflegungszulage

3. Reisetagegeld nach der Accountable-Pläne-Methode

4. High-Low-Methode

5. Die reine Nebenkostenmethode.

Die Verfügbarkeit einer Methode hängt ganz von den konkreten Fakten und Umständen ab. Die erste Methode, tatsächliche Kosten, bietet eine direkte Erstattung für nachgewiesene Auslagen. Die vier verbleibenden Methoden bieten inklusive Tagessätze zur Deckung bestimmter Kosten.

Der Standardverpflegungssatz umfasst die Kosten für alle Mahlzeiten, den Zimmerservice, die Wäscherei, die chemische Reinigung und das Bügeln von Kleidung sowie Gebühren und Trinkgelder für Personen, die Dienstleistungen erbringen, wie z Der bundesstaatliche Tagessatz und der High-Low-Satz zu einem vom IRS festgelegten Satz decken alle Mahlzeiten, Unterkünfte und Nebenkosten ab. Der Satz nur für Nebenkosten in Höhe von 5 USD pro Tag deckt Nebenkosten ab und darf nur verwendet werden, wenn keine Verpflegungskosten bezahlt wurden oder angefallen sind und die Standardverpflegungszulage nicht in Anspruch genommen wurde .

Für den Abzug von Mahlzeiten und Nebenkosten (M&IE) sind Nebenkosten Gebühren und Trinkgelder, die Trägern, Gepäckträgern, Hotelpersonal und Personal auf Schiffen gegeben werden. Zu den Nebenkosten gehören nicht die Kosten für Wäsche, Reinigung und Bügeln von Kleidung, Beherbergungssteuern, Kosten für Telegramme oder Telefonanrufe, Transport zwischen Unterkunfts- oder Geschäftsorten und Orten, an denen Mahlzeiten eingenommen werden, oder die Versandkosten für die Einreichung von Reisegutscheinen und Bezahlen von arbeitgebergesponserten Kreditkartenabrechnungen .

Steuerliche Behandlung von Nebenkosten

Die steuerliche Behandlung von Nebenkosten, die von Unternehmen bezahlt oder erstattet werden, variiert je nach Art und Steuerzahler. Nebenkosten sind grundsätzlich abzugsfähig, wenn sie Nebenkosten sind, die gewöhnlich und für die jeweilige Geschäftstätigkeit notwendig, ortsüblich und zu erwarten sind und der Höhe nach angemessen sind.

Werbegeschenke

Nebenkosten für Geschenke sind üblich, wenn ein Unternehmen seinen Kunden Geschenke macht. Einem Unternehmen, das solche Geschenke macht, entstehen zusätzlich zu den Kosten der zugrunde liegenden Geschenke Nebenkosten für Geschenkpapier, Bänder, Schleifen und Lieferung.

Abzugsfähigkeit von Werbegeschenken

Nebenkosten von Werbegeschenken wie Geschenkverpackung, Gravur, Verpackung, Versand, Versicherung oder andere damit verbundene Kosten, die dem Geschenk keinen wesentlichen Wert hinzufügen, werden bei der Berechnung der Abzugsgrenze für Werbegeschenke nicht berücksichtigt. Das ist eine gute Sache, da die Abzüge für Werbegeschenke in jedem Steuerjahr auf 25 US-Dollar pro Empfänger begrenzt sind. Alle Ausgaben über 25 $ eines Geschenks, das einem Empfänger gegeben wird, können nicht abgezogen werden .

Unfall oder Diebstahl

Nebenkosten für beschädigtes oder gestohlenes Eigentum sind üblich, wenn ein Unternehmen einen Geschäftsunfall oder Diebstahl erleidet. Wenn eine Fabrik abbrennt, muss das Unternehmen, dem sie gehört, für die Reparatur oder den Ersatz der Fabrik aufkommen und könnte auch Nebenkosten wie medizinische Behandlung von Personenschäden, Umzugs- und Lagerkosten oder Miete für temporäre Fabrikräume tragen.

Abzugsfähigkeit bei Unfall oder Diebstahl

Nebenkosten durch einen Unfall oder Diebstahl, wie z. B. medizinische Behandlung bei Personenschäden, vorübergehende Unterbringung, Treibstoff, Umzug oder Mieten für vorübergehenden Wohnraum, sind nicht als Unfallverluste abzugsfähig .

Nationalgarde und Reservistenreisen

Mitglieder der Nationalgarde und der Reserve können einen Abzug vom Bruttoeinkommen bis zum Bundestagessatz für Mahlzeiten, Unterkunft und Nebenkosten für Reisen über 100 Meilen mit einer Übernachtung zur Teilnahme an Versammlungen der Garde oder Reserve beantragen .

Steuererklärungsformulare für Nebenkosten

Mitarbeiter ziehen berufsbezogene Reisekosten in Anhang A der Formulare 1040, 1040A oder 1040EZ als Arbeitskosten und sonstige Einzelabzüge vorbehaltlich der AGI-Grenze von 2 % ab. Mitglieder der Nationalgarde und der Reserve melden die 100-Meilen-Reisekosten in Zeile 24 des Formulars 1040 als Abzug über dem Strich vom Bruttoeinkommen.

Selbstständige ziehen berufsbezogene Reisekosten als Geschäftsausgaben in Anhang C der Formulare 1040, 1040A oder 1040EZ ab. Je nach Unternehmensklassifizierung ziehen Unternehmen Reisekosten als Geschäftsausgaben auf Formular 1120 oder 1120S oder Formular 1065 ab.

Häufig gestellte Fragen zu Vorfällen

Wie viel halten Hotels auf einer Kreditkarte für Nebenkosten?

Zusätzlich zum Zimmerpreis behalten die meisten Hotels 50 bis 200 US-Dollar pro Nacht für Nebenkosten auf Ihrer Kreditkarte ein. Diese Kreditkartenbelastung sollte innerhalb von 24 Stunden nach dem Check-out aus dem Hotel aufgehoben werden. Nur die endgültige Belastung wirkt sich auf Ihre Kreditnutzung aus; eine Kreditkartenbelastung nicht.

Wie viel Geld sollte ich für Nebenkosten im Urlaub einplanen?

Die General Services Administration, eine US-Regierungsbehörde, bietet einen ortsbezogenen Leitfaden zu Ausgaben für Unterkunft und Verpflegung während Geschäftsreisen von Bundesangestellten. Private Unternehmen sind nicht verpflichtet, diesen Leitfaden zu verwenden, können dies jedoch freiwillig tun .

Was sind Baunebenkosten?

Zwischenfälle sind in der Baubranche üblich. Sie umfassen in der Regel bestimmte Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf des Standorts, der Einstufung oder Verbesserung des Standorts, der ursprünglichen Einrichtung, Ausrüstung, Maschinen oder Apparate oder professionelle Design- oder Anwaltskosten, Versicherungen während der Bauphase und allgemeine Verwaltungskosten.

Höhepunkte

• Nebenkosten, auch Nebenkosten genannt, sind Trinkgelder und andere geringfügige Gebühren oder Kosten, die zusätzlich zu den Hauptleistungen, Artikeln oder Veranstaltungen anfallen, die während der Geschäftstätigkeit bezahlt werden.

• Nebenkosten, die zusätzlich zu den Kosten für Transport, Verpflegung und Unterkunft anfallen, sind üblich, wenn ein Mitarbeiter geschäftlich reist.

• Nebenkosten und die sie regelnden Richtlinien und Verfahren sind oft im Mitarbeiterhandbuch eines Unternehmens aufgeführt.

• Erstattungsverfahren des Unternehmens können erfordern, dass Nebenkosten von Mitarbeitern aus eigener Tasche oder über eine Unternehmenskreditkarte oder Portokasse bezahlt werden.

• Nebenkosten, die aus persönlichen Mitteln der Mitarbeiter bezahlt werden, sollten durch eigenständige Kontrollen erstattet werden, damit klar ist, dass es sich bei den Zahlungen um Erstattungen und nicht um Einnahmen für die Mitarbeiter handelt.