Leistungsorientierter Plan
Was ist ein leistungsorientierter Plan?
Ein leistungsorientierter Plan ist ein arbeitgeberfinanzierter Altersvorsorgeplan, bei dem die Leistungen der Arbeitnehmer anhand einer Formel berechnet werden, die mehrere Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie berücksichtigt. Das Unternehmen ist für die Verwaltung der Anlagen und Risiken des Plans verantwortlich und wird in der Regel einen externen Anlageverwalter damit beauftragen.
Typischerweise kann ein Mitarbeiter nicht einfach Geld abheben wie bei einem 401(k)-Plan. Vielmehr sind sie berechtigt, ihre Leistung als lebenslange Rente oder in einigen Fällen als Kapitalbetrag in einem Alter zu beziehen, das durch die Regeln des Plans definiert ist.
Leistungsorientierten Plan verstehen
die auch als Pensionspläne oder leistungsberechtigte Pläne bekannt sind, wird als „leistungsorientiert“ bezeichnet, da Arbeitnehmer und Arbeitgeber die Formel zur Berechnung der Altersversorgung im Voraus kennen und sie verwenden, um die ausbezahlte Leistung zu definieren und festzulegen. Dieser Fonds unterscheidet sich von anderen Altersvorsorgefonds, wie Altersvorsorgekonten, bei denen die Auszahlungsbeträge von Anlagerenditen abhängen.
Schlechte Anlagerenditen oder fehlerhafte Annahmen und Berechnungen können zu einer Finanzierungslücke führen, bei der Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet sind, die Differenz durch eine Bareinlage auszugleichen.
Da der Arbeitgeber für die Anlageentscheidungen und die Verwaltung der Anlagen des Plans verantwortlich ist, übernimmt der Arbeitgeber alle Anlage- und Planungsrisiken.
Beispiele für Auszahlungen aus leistungsorientierten Plänen
Ein leistungsorientierter Plan garantiert eine bestimmte Leistung oder Auszahlung bei Pensionierung. Der Arbeitgeber kann sich für eine fixe Leistung entscheiden oder eine Leistung, die nach einer Formel berechnet wird, die Dienstjahre, Alter und Durchschnittsgehalt berücksichtigt. Der Arbeitgeber finanziert den Plan in der Regel, indem er einen regelmäßigen Betrag, normalerweise einen Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers, auf ein steuerbegünstigtes Konto einzahlt. Je nach Plan können aber auch Arbeitnehmer Beiträge leisten. Der Arbeitgeberbeitrag ist faktisch eine aufgeschobene Vergütung.
Bei Pensionierung kann der Plan lebenslange monatliche Zahlungen oder eine Einmalzahlung leisten. Beispielsweise kann ein Plan für einen Rentner mit 30 Dienstjahren bei Renteneintritt die Leistung als genauen Dollarbetrag angeben, z. B. 150 USD pro Monat und Jahr der Dienstzeit des Mitarbeiters. Dieser Plan würde dem Mitarbeiter im Ruhestand 4.500 USD pro Monat zahlen. Wenn der Mitarbeiter stirbt, verteilen einige Pläne alle verbleibenden Leistungen an die Begünstigten des Mitarbeiters.
Annuität vs. Pauschalzahlungen
Zu den Zahlungsoptionen gehören üblicherweise eine lebenslange Rente,. die eine feste monatliche Leistung bis zum Tod bietet; eine qualifizierte gemeinsame und Hinterbliebenenrente,. die eine feste monatliche Leistung bis zum Tod bietet und es dem überlebenden Ehegatten ermöglicht, danach weiter Leistungen zu beziehen; oder eine Pauschalzahlung, bei der der gesamte Wert des Plans in einer einzigen Zahlung gezahlt wird.
Die Auswahl der richtigen Zahlungsoption ist wichtig, da sie sich auf die Leistungshöhe auswirken kann, die der Mitarbeiter erhält. Besprechen Sie die Leistungsoptionen am besten mit einem Finanzberater.
Die Arbeit um ein weiteres Jahr erhöht die Leistungen des Arbeitnehmers, da es die in der Leistungsformel verwendeten Dienstjahre erhöht. Dieses zusätzliche Jahr kann auch das letzte Gehalt erhöhen, das der Arbeitgeber zur Berechnung der Leistung verwendet. Darüber hinaus kann es eine Bestimmung geben, die besagt, dass das Arbeiten über das normale Rentenalter des Plans hinaus automatisch die Leistungen eines Mitarbeiters erhöht.
Höhepunkte
Pensionen sind leistungsorientierte Pläne.
Leistungen können als feste monatliche Zahlungen wie eine Rente oder in einer Einmalzahlung ausgezahlt werden.
Im Gegensatz zu beitragsorientierten Plänen trägt der Arbeitgeber und nicht der Arbeitnehmer das gesamte Planungs- und Anlagerisiko eines leistungsorientierten Plans.
Der überlebende Ehegatte hat oft Anspruch auf die Leistungen, wenn der Arbeitnehmer verstirbt.
Ein leistungsorientierter Plan ist ein arbeitgeberbasiertes Programm, das Leistungen auf der Grundlage von Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie zahlt.
