Lebensnachlass
Was ist ein Nachlass?
Ein Wohneigentum ist Eigentum, in der Regel ein Wohnsitz, den eine Person besitzt und für die Dauer ihres Lebens nutzen kann. Diese Person, die als Lebensmieter bezeichnet wird, teilt das Eigentum an der Immobilie mit einer anderen Person oder Personen, die automatisch das Eigentum an der Immobilie nach dem Tod des Lebensmieters erhalten.
In den USA werden Lebensimmobilien meistens von Hausbesitzern geschaffen, um sicherzustellen, dass die nächste Generation schließlich das Haus der Familie erhält, während ein Nachlassverfahren, das rechtliche Verfahren zur Beweisführung eines Testaments, vermieden wird.
Einen Lebensnachlass verstehen
Ein Wohneigentum ist eine Form des gemeinschaftlichen Wohneigentums. Das Eigentum wird zwischen einem Lebensmieter und einem sogenannten „Restmann“ geteilt. Wie der Name schon sagt, hat der Restmann eine Eigentumsbeteiligung, kann aber bis zum Tod des Lebensmieters nicht in Besitz nehmen. Der Lebensunterhaltsberechtigte darf in der Wohnung wohnen, darf sie aber ohne Zustimmung des Rests nicht verkaufen oder verpfänden .
Die Wohnimmobilie wird mit einer Urkunde errichtet, die besagt, dass der/die Bewohner der Immobilie es für die Dauer ihres Lebens nutzen dürfen. Die Urkunde wird auch die Person benennen, die das Eigentum nach dem Tod des Lebensmieters erhält.
In den USA ist die Schaffung eines Lebensnachlasses in der Regel Teil der Nachlassplanung. Je nach Land kann es aber auch anderen Zwecken dienen. In Frankreich beispielsweise kann ein Hauskäufer ein lebenslanges Mietverhältnis mit einem älteren Hausbesitzer abschließen und dieser Person ein regelmäßiges Einkommen zahlen, wenn sie als designierter Restmann benannt wird. Das Verfahren funktioniert wie eine private Umkehrhypothek – eine Praxis, die bis ins 9. Jahrhundert zurückreicht
Innerhalb eines Lebensnachlasses ist die Lebensnachlassurkunde ein Dokument, das dem Eigentümer die Möglichkeit einräumt, das Eigentum an einer Immobilie zu übertragen, ohne sie als Teil des Vermögens einer Person in ein Testament aufzunehmen. Infolgedessen muss die Immobilie kein Nachlassverfahren durchlaufen, das Gerichtsverfahren, das zur Bestätigung von Testamenten verwendet wird. Wenn der Nachlass sehr umfangreich oder ungewöhnlich komplex ist, kann das Nachlassverfahren kostspielig und kompliziert sein.
Wenn es einen lebenslangen Nachlass gibt, endet das Interesse des Lebensmieters an der Immobilie mit dem Tod, und das Eigentum geht auf den Restmann über. Der Mieter auf Lebenszeit ist Eigentümer der Immobilie auf Lebenszeit und trägt die Kosten wie Grundsteuer, Versicherung und Instandhaltung. Darüber hinaus behält der Lebensmieter auch alle steuerlichen Vorteile des Wohneigentums .
Besondere Überlegungen
Schaffung eines Lebensnachlasses
Während ein Wohneigentum normalerweise geschaffen wird, um den Prozess der Übertragung von Wohneigentum auf die nächste Generation zu rationalisieren, kann es auch verwendet werden, um eine Einkommensquelle zu schaffen.
Lebensgüter können geschaffen werden, um einer Person ein lebenslanges Einkommen zu bieten, anstatt eine pauschale Erbschaft. In diesem Fall besteht der Nachlass aus einer Geldsumme, die in ertragsgenerierende Instrumente wie Anleihen, Öl- und Gaspachtverträge, Real Estate Investment Trusts (REITs) und andere ähnliche Anlagen investiert wird. Bei dieser Regelung erhält der Mieter auf Lebenszeit ein lebenslanges Einkommen, kann jedoch nicht auf den Hauptbetrag zugreifen.
Unabhängig davon, um welche Art von Eigentum es sich bei einem Wohneigentum handelt, kann der Lebensmieter es ohne die Zustimmung des Rests nicht verkaufen oder Geld dafür leihen. Wenn beide dem Verkauf zustimmen, könnte der Restmann einen Teil des Erlöses verlangen, der auf einer im Voraus festgelegten Skala basiert, die das Alter des Lebensmieters sowie die aktuellen Zinssätze widerspiegelt. Je älter der Lebensmieter ist, desto größer ist in der Regel der Anteil, den der Restmann erwarten kann .
Bei einem Nachlass auf Lebenszeit ist das Eigenheim kein Vermögenswert mehr des Nachlasses der Person. Das schützt es vor Klagen, einschließlich der Rückforderung von Medicaid-Nachlass.
Vor- und Nachteile von Lebensimmobilien
Wohnimmobilien bringen sowohl Vor- als auch Nachteile mit sich. Der bemerkenswerteste Vorteil des Wohneigentums ist, dass es die Übertragung eines Eigenheims auf die nächste Generation vereinfacht. Wenn das Haus im Testament des Hausbesitzers enthalten ist, kann das Nachlassverfahren die Übertragung verzögern. Bei Vorliegen eines Nachlasses erfolgt die Übertragung automatisch mit Einreichung einer Sterbeurkunde.
Ein weiterer potenzieller Vorteil: Das Haus ist kein Vermögenswert mehr. Das schützt es vor Klagen gegen den Nachlass, einschließlich "Medicaid Estate Recovery". Wenn eine Person bei Medicaid angemeldet ist und von ihr bezahlte Leistungen erhält, können die Regierungen der Bundesstaaten den Nachlass auf Erstattung der Kosten verklagen .
Neben gesetzlichen Vorteilen gibt es potenzielle Steuervorteile:
Der Mieter auf Lebenszeit kann als Hausbesitzer Anspruch auf einige Steuererleichterungen für Heimstätten oder Senioren haben.
Der Restmann erhält möglicherweise eine erhebliche Kapitalertragsteuervergünstigung, wenn und falls das Haus verkauft wird (da seine Steuerbewertung auf seinem Wert zum Zeitpunkt des Todes des lebenden Mieters basiert, nicht zum Zeitpunkt des Kaufs durch den lebenden Mieter). .
Es gibt jedoch auch einen potenziellen rechtlichen Nachteil: Der Lebensmieter kann in alle rechtlichen Probleme verwickelt werden, die ein Restmann hat. Wenn beispielsweise ein Elternteil und ein Kind einen Nachlass geschaffen haben und das Kind wegen Nichtzahlung von Steuern verklagt wird, könnte ein Pfandrecht gegen das Haus der Eltern eingereicht werden.
In jedem Fall ist die Schaffung eines Eigenheims eine schwerwiegende und verbindliche Entscheidung für den Eigentümer eines Eigenheims. Der Hausbesitzer gibt die Möglichkeit auf, das Haus zu verkaufen oder zu belasten (es sei denn, der Restmann stimmt zu) und trifft eine unwiderrufliche Wahl eines Erben des Hauses
TTT
Life Estate vs. unwiderrufliches Vertrauen
Wie ein Lebensnachlass ist das unwiderrufliche Vertrauen oft ein Instrument für die Nachlassplanung. Wie bei einem Nachlass auf Lebenszeit entfernt der unwiderrufliche Trust Vermögenswerte aus dem Nachlass des Stifters. Insbesondere verzichtet der Konzessionsgeber auf alle Rechte an einigen Vermögenswerten und Einkünften und überträgt sie auf einen Trust. Bei den Vermögenswerten kann es sich um Bargeld, Anlagen oder Lebensversicherungspolicen handeln. Der Begünstigte des Trusts kann ein Ehepartner, die Kinder des Stipendiaten oder eine gemeinnützige Organisation sein.
Darüber hinaus ist ein Nachlass auf Lebenszeit auch „unwiderruflich“. Sobald eine Lebensnachlassurkunde erstellt wurde, kann der Lebensmieter die Vereinbarung nicht ohne Zustimmung des Restmanns ändern.
Im Gegensatz zu einem Life Estate gewährt der Trust dem Grantor keinen Vorteil, wie z. B. einen Wohnsitz.
Ein unwiderrufliches Vertrauen hat jedoch seinen Nutzen. Ein Trust kann das Vermögen einer Person auf dem Papier reduzieren und dieses Vermögen an Familienmitglieder übertragen. Es entfernt auch einige der Vermögenswerte der Person aus einem Nachlass und eliminiert sie aus dem Nachlassverfahren.
Ein Trust kann eine nützliche Strategie für einen Fachmann sein, der anfällig für Klagen ist – wie z. B. ein Arzt – weil er einige seiner Vermögenswerte schützt, indem er sie an Familienmitglieder im Rahmen eines Trusts überträgt.
Beispiel eines Lebensnachlasses
Ein Erbschaftsvertrag wird in der Regel im Rahmen der Nachlassplanung abgeschlossen. Ein älteres Ehepaar könnte eine Erbschaftsregelung als Alternative zur Benennung eines Begünstigten in seinem Testament in Betracht ziehen. Ein Erbschaftsvertrag gibt ihnen das Recht, für den Rest ihres Lebens in ihrer Wohnung zu bleiben. Wenn beide verstorben sind, erben automatisch ein erwachsenes Kind oder Kinder das Eigentum an der Immobilie.
Ein verwitweter Hausbesitzer, der nicht mehr allein leben kann, könnte einen Erbschaftsvertrag mit einem erwachsenen Kind als Restmann abschließen. Elternteil und Kind sind jetzt Miteigentümer des Hauses, aber der Elternteil behält das lebenslange Recht auf Nutzung des Hauses. Beide haben die Zusicherung, dass das Eigentum an der Wohnung ohne Verzögerung oder Unterbrechung auf das Kind übergeht.
Häufig gestellte Fragen zu Lebensimmobilien
Kann jemand mit einem Nachlass die Immobilie verkaufen?
Ein lebenslanger Mieter kann die Immobilie nicht verkaufen oder ein Hypothekendarlehen aufnehmen, ohne die Zustimmung des Restmieters. Das gilt auch umgekehrt: Der Restmann kann die Immobilie zu Lebzeiten des Mieters nicht verkaufen oder mit einer Hypothek belasten.
Wie funktioniert eine Erbschaftsurkunde?
Der Lebensmieter behält die meisten Rechte und Pflichten eines Hausbesitzers. Der Lebensmieter kann im Haus wohnen oder es mieten und ist für die Steuern, Versicherungen und Unterhaltskosten verantwortlich. Allfällige steuerliche Vorteile des Wohneigentums kommen auch dem Lebensmieter zugute .
Der Lebensmieter ist nicht berechtigt, die Immobilie ohne Zustimmung des Restmieters zu verkaufen oder darauf eine Hypothek aufzunehmen. Der Restmann wird Miteigentümer der Immobilie, hat aber bis zum Tod des Lebensmieters keine Rechte, darin zu wohnen oder sie zu nutzen. Sobald eine Sterbeurkunde eingereicht wird, kann der Lebensmieter in Besitz nehmen.
Was sind die Vorteile eines Lebensnachlasses?
Der Nachlass ist ein Instrument der Nachlassplanung. Der Hauptgrund für die Einrichtung besteht darin, sicherzustellen, dass ein Haus unmittelbar nach dem Tod des Hausbesitzers an die richtige Person übertragen wird, wodurch die Verzögerung eines Nachlassgerichtsverfahrens vermieden wird.
Es entfernt auch effektiv das Eigentum aus dem Nachlass. Die Immobilie ist kein Nachlassvermögen und ihr Wert kann nicht in einer Klage gegen den Nachlass berücksichtigt werden. Dies kann besonders für Medicaid-Empfänger relevant sein, deren Erben Gegenstand eines Nachlassverfahrens von Medicaid sein können .
Was passiert mit einem Nachlass nach dem Tod einer Person?
Das Eigentum an der Immobilie geht sofort auf die in der Erbschaftsurkunde als Restmann genannte Person über.
Was sind die Rechte eines Restmanns?
Das Miteigentum kann ohne Zustimmung des Rests nicht verkauft oder verpfändet werden.
Der Restmann erhält das Recht, im Haus zu wohnen, es zu verkaufen oder es erst nach dem Tod des Lebensmieters zu verpfänden.
Der Lebensmieter behält die Verantwortung für das Eigentum, einschließlich aller Kosten, und ist für die Steuern und Instandhaltungskosten verantwortlich.
Das Endergebnis
Die Schaffung eines Lebensnachlasses ist eine vernünftige Möglichkeit für Hausbesitzer, sicherzustellen, dass ihre Häuser mit einem Minimum an rechtlichem Aufwand oder Verzögerung in den Besitz der Person übergehen, die sie erben möchten.
Ein Nachlass sollte jedoch nur mit dem vollen Verständnis errichtet werden, dass er nicht einfach rückgängig gemacht werden kann. Der Hausbesitzer gibt das Recht auf, die Immobilie zu verkaufen oder eine Hypothek darauf ohne die Mitwirkung des Restmanns zu erhalten.
Höhepunkte
Ein Nachlass ist eine Form des gemeinschaftlichen Eigentums.
Der Lebensmieter behält alle Rechte und Pflichten eines Eigentümers, mit Ausnahme des Rechts, die Immobilie zu verkaufen oder zu verpfänden.
Bei einem Nachlass auf Lebenszeit haben die Eigentümer das Recht, die Immobilie lebenslang zu nutzen.
In der Regel wird das Lebennachlassverfahren eingeführt, um die Erbschaft zu rationalisieren und gleichzeitig Nachlassverfahren zu vermeiden.
