Persönlicher Eigenkapitalplan (PEP)
Was war ein Personal Equity Plan (PEP)?
Ein Personal Equity Plan (PEP) war ein im Vereinigten Königreich eingeführter Investitionsplan, der Menschen über 18 Jahren ermutigte, in britische Unternehmen zu investieren. Die Teilnehmer könnten in Aktien, autorisierte Investmentfonds oder Investmentfonds investieren und sowohl Einkommen als auch Kapitalgewinne steuerfrei erhalten.
PEPs wurden 1999 durch Individual Savings Accounts (ISA) ersetzt.
Einen Personal Equity Plan (PEP) verstehen
Das PEP wurde entwickelt, um Investitionen von Einzelpersonen zu fördern. Bei vielen Plänen muss ein Mindestbetrag investiert werden, z. B. 250 £ oder 1.000 £, abhängig von der Art des Plans und den Anforderungen des Planmanagers. Zu den Anreizen, die der Öffentlichkeit präsentiert wurden, um ihre Teilnahme an einem PEP zu fördern, gehörte die Aussicht auf Einkommen und Kapitalwachstum mit einer höheren Rate als bei bestimmten anderen Anlagevehikeln, z. B. wenn sie ein Einlagenkonto bei einer Bausparkasse einrichten.
Die Einkünfte aus einem PEP waren steuerfrei, solange die investierten Mittel im Plan verblieben. Wie bei anderen Arten von Aktienanlagen kann der Wert der Aktien, in die über ein PEP investiert wird, mit Marktschwankungen steigen oder fallen.
Es wurde angenommen, dass die Mittel für mehr als fünf Jahre, wenn nicht sogar zehn Jahre bestehen bleiben sollten, um die beste Kapitalrendite aus einem PEP zu erzielen. Aufgrund bestimmter Verwaltungsgebühren und anderer Gebühren, die möglicherweise erhoben wurden, hätte eine vorzeitige Abhebung von Geldern die aufgelaufenen Gewinne zunichte machen können.
PEP-Investitionen mussten über einen autorisierten Planmanager getätigt werden, der für die gesamte Verwaltung des Plans verantwortlich war.
1999 wurde das PEP zugunsten von ISAs eingestellt, einer weiteren steuereffizienten Verpackung, die eine größere Vielfalt bot, einschließlich der Option, Kapital auf einem steuerfreien Sparkonto zu parken. Als PEPS ausliefen, wurden alle verbleibenden Pläne bis 2008 in ISAs umgewandelt.
Limits und Vorschriften für Personal Equity Plans (PEPs)
Es gab eine jährliche Beitragsgrenze von 6.000 £ für allgemeine, selbstgewählte PEPs. PEPs von Einzelunternehmen hatten unterdessen eine Grenze von 3.000 Pfund an jährlichen Beiträgen. Bei einem Single-Company-PEP kann pro Steuerjahr nur in ein Unternehmen investiert werden. Mit allgemeinen Selbstauswahlplänen hatten Einzelpersonen eine Vielzahl von Optionen für ihre Investitionen wie Aktien, offene Investmentgesellschaften, Unternehmensanleihen und Investmentfonds.
Die im Rahmen von selbstgewählten Plänen getätigten Investitionen wurden von der Einzelperson gesteuert, obwohl noch ein Manager oder eine Firma benötigt wurde, um den Plan zu erleichtern, wodurch der Planeigentümer für die Entscheidung verantwortlich war, wo seine Mittel eingesetzt werden sollten. Verwaltete PEPs hingegen wurden von einem professionellen Manager beaufsichtigt, der Anlageportfolios für die Fonds zusammenstellte. Solche vorgefertigten Pläne ermöglichten es Einzelpersonen ohne Marktkenntnisse, über PEPs zu investieren.
Höhepunkte
Das PEP wurde 1999 durch Individual Savings Accounts (ISA) ersetzt und wird nicht mehr angeboten.
Der Personal Equity Plan (PEP) war eine im Vereinigten Königreich ansässige Initiative zur Förderung von Privatinvestitionen im Inland.
Das PEP bot bestimmte steuerliche Anreize zur Förderung individueller Investitionen in Aktien.
