Personal Equity Plan (PEP)
Mikä oli henkilökohtainen pääomasuunnitelma (PEP)?
Personal equity Plan (PEP) oli Isossa-Britanniassa käyttöön otettu sijoitussuunnitelma, joka rohkaisi yli 18-vuotiaita sijoittamaan brittiläisiin yrityksiin. Osallistujat voivat sijoittaa osakkeisiin, valtuutettuihin sijoitusrahastoihin tai sijoitusrahastoihin ja saada sekä tuloja että myyntivoittoja verovapaasti.
PEP-tilit korvattiin yksilöllisillä säästötileillä (ISA) vuonna 1999.
Henkilökohtaisen pääomasuunnitelman (PEP) ymmärtäminen
PEP on suunniteltu kannustamaan yksityishenkilöitä investointeihin. Monet suunnitelmat vaativat vähintään sijoitettavan summan, kuten 250 puntaa tai 1 000 puntaa, riippuen suunnitelman tyypistä ja suunnitelman johtajan vaatimuksista. Yleisölle tarjottujen kannustimien joukossa heidän osallistumistaan PEP:iin olivat mahdollisuus tulojen ja pääoman kasvuun, joka on suurempi kuin tietyt muut sijoitusvälineet, esimerkiksi jos ne perustaisivat talletustilin taloyhtiöön.
PEP-tulo oli verovapaata niin kauan kuin sijoitetut varat pysyivät suunnitelmassa. Muiden osakesijoitusten tapaan PEP:n kautta sijoitettujen osakkeiden arvo voi nousta tai laskea markkinoiden vaihteluiden myötä.
Uskottiin, että saadakseen parhaan tuoton PEP-sijoitukselle, rahastojen olisi pitänyt pysyä paikallaan yli viisi vuotta, ellei kymmenen vuotta. Tiettyjen hallinnointipalkkioiden ja muiden mahdollisesti sovellettavien maksujen vuoksi varojen ennenaikainen kotiuttaminen olisi voinut mitätöidä niille kertyneet voitot.
PEP-investoinnit oli tehtävä valtuutetun suunnitelmapäällikön kautta, joka vastasi koko suunnitelman hallinnosta.
Vuonna 1999 PEP lopetettiin ISA:n hyväksi, joka on toinen verotehokas kääre, joka tarjosi suurempaa vaihtelua, mukaan lukien mahdollisuus sijoittaa pääomaa verovapaalle käteissäästötilille. Kun PEPS lopetettiin vaiheittain, kaikki jäljellä olevat suunnitelmat muutettiin ISA:ksi vuoteen 2008 mennessä.
Henkilökohtaisten pääomajärjestelyjen (PEP) rajoitukset ja määräykset
Yleisten, itse valitsemien PEP:ien vuotuinen maksuraja oli 6 000 puntaa. Yksittäisten yritysten PEP-yhtiöiden vuosittaisten maksujen raja oli puolestaan 3 000 puntaa. Yhden yrityksen PEP:n mukaan verovuotta kohden voitiin sijoittaa vain yhteen yritykseen. Yleisissä itsevalittavissa suunnitelmissa yksityishenkilöillä oli erilaisia sijoitusvaihtoehtoja, kuten osakkeita, avoimia sijoitusyhtiöitä, yrityslainoja ja sijoitusrahastoja.
Itsevalittujen suunnitelmien perusteella tehdyt sijoitukset olivat yksilön ohjaamia, vaikka suunnitelman toteuttamisen helpottamiseksi tarvittiin silti johtaja tai yritys, jolloin suunnitelman omistaja päätti, mihin varojaan käytetään. Sen sijaan hallinnoituja PEP-rahastoja valvoi ammattimainen johtaja, joka kokosi rahastoille sijoitussalkkuja. Tällaiset valmiit suunnitelmat mahdollistivat yksityishenkilöiden, joilla ei ollut markkinaosaaminen, sijoittaa PEP:ien kautta.
##Kohokohdat
PEP korvattiin yksilöllisillä säästötileillä (ISA) vuonna 1999, eikä sitä enää tarjota.
Personal equity Plan (PEP) oli Yhdistyneessä kuningaskunnassa perustettu aloite, jonka tarkoituksena oli kannustaa yksityishenkilöitä kotimaisiin investointeihin.
PEP tarjosi tiettyjä verokannustimia yksittäisten osakesijoitusten edistämiseksi.
