Personal Equity Plan (PEP)
Hvad var en personlig aktieplan (PEP)?
En personlig aktieplan (PEP) var en investeringsplan, der blev indført i Det Forenede Kongerige, og som tilskyndede folk over 18 år til at investere i britiske virksomheder. Deltagerne kunne investere i aktier, autoriserede investeringsforeninger eller investeringsforeninger og modtage både indkomst og kapitalgevinster uden skat.
PEP'er blev erstattet med Individual Savings Accounts (ISA) i 1999.
Forståelse af en personlig aktieplan (PEP)
PEP blev designet til at tilskynde til investering af enkeltpersoner. Mange planer krævede et minimumsbeløb for at blive investeret, såsom £250 eller £1.000, afhængigt af plantypen og planadministratorens krav. Blandt de incitamenter, der blev præsenteret for offentligheden for at opmuntre deres deltagelse i en PEP, var udsigten til indkomst og kapitalvækst i højere grad end visse andre investeringsinstrumenter, såsom hvis de etablerede en indlånskonto hos et byggeselskab.
Indkomsten fra en PEP var skattefri, så længe de investerede midler forblev i planen. Som med andre typer af aktieinvesteringer kan værdien af de aktier, der investeres i gennem en PEP, stige eller falde med markedsudsving.
Man mente, at for at opnå det bedste investeringsafkast fra en PEP, skulle midlerne have været på plads i op til fem år, hvis ikke ti år. På grund af visse administrationsgebyrer og andre gebyrer, der kan være blevet anvendt, kunne en tidlig tilbagetrækning af midler have ophævet de opnåede gevinster.
PEP-investeringer skulle foretages gennem en autoriseret planchef, som var ansvarlig for hele planens administration.
I 1999 blev PEP afbrudt til fordel for ISA'er, en anden skatteeffektiv indpakning, der tilbød større variation, herunder muligheden for at parkere kapital på en skattefri kontantopsparingskonto. Efterhånden som PEPS blev udfaset, blev alle resterende planer konverteret i 2008 til ISA'er.
Grænser og regler for personlige aktieplaner (PEP'er)
Der var en årlig bidragsgrænse på £6.000 for generelle, selvvalgte PEP'er. PEP'er fra enkeltvirksomheder havde i mellemtiden en grænse på £3.000 pund i årlige bidrag. Under en PEP med et enkelt selskab kunne der kun investeres i ét selskab pr. skatteår. Med generelle selvvalgsplaner havde enkeltpersoner en række muligheder for deres investeringer, såsom aktier, åbne investeringsselskaber, virksomhedsobligationer og investeringsforeninger.
Investeringerne foretaget under selvvalgsplaner blev styret af den enkelte, selvom der stadig var behov for en leder eller et firma for at lette planen, hvilket gjorde planejeren ansvarlig for at beslutte, hvor deres midler skulle anvendes. Managed PEP'er blev på den anden side overvåget af en professionel manager, der sammensatte investeringsporteføljer for fondene. Sådanne færdiglavede planer gjorde det muligt for personer uden markedsekspertise at investere gennem PEP'er.
Højdepunkter
PEP blev erstattet af Individual Savings Accounts (ISA) i 1999 og tilbydes ikke længere.
Personal equity plan (PEP) var et britisk-baseret initiativ designet til at fremme indenlandske investeringer fra enkeltpersoner.
PEP gav visse skattemæssige incitamenter for at fremme individuelle investeringer i aktier.
