Osobisty Plan Kapitałowy (PEP)
Co to by艂 plan Personal Equity (PEP)?
Osobisty plan kapita艂owy (PEP) by艂 planem inwestycyjnym wprowadzonym w Wielkiej Brytanii, kt贸ry zach臋ca艂 osoby powy偶ej 18 roku 偶ycia do inwestowania w brytyjskie firmy. Uczestnicy mogli inwestowa膰 w akcje, autoryzowane fundusze powiernicze lub fundusze inwestycyjne i otrzymywa膰 zar贸wno dochody, jak i zyski kapita艂owe bez podatku.
PEP zosta艂y zast膮pione indywidualnymi kontami oszcz臋dno艣ciowymi (ISA) w 1999 roku.
Zrozumienie planu Personal Equity (PEP)
PEP zosta艂 zaprojektowany, aby zach臋ci膰 osoby fizyczne do inwestowania. Wiele plan贸w wymaga艂o zainwestowania minimalnej kwoty, takiej jak 250 GBP lub 1000 GBP, w zale偶no艣ci od rodzaju planu i wymaga艅 mened偶era planu. W艣r贸d zach臋t przedstawionych spo艂ecze艅stwu w celu zach臋cenia ich do udzia艂u w PEP by艂a perspektywa wzrostu dochod贸w i kapita艂u w tempie wy偶szym ni偶 w przypadku niekt贸rych innych instrument贸w inwestycyjnych, na przyk艂ad gdyby za艂o偶yli konto depozytowe w towarzystwie budowlanym.
Doch贸d z PEP by艂 wolny od podatku, o ile zainwestowane 艣rodki pozosta艂y w planie. Podobnie jak w przypadku innych rodzaj贸w inwestycji kapita艂owych, warto艣膰 akcji zainwestowanych za po艣rednictwem PEP mo偶e wzrosn膮膰 lub spa艣膰 wraz z wahaniami na rynku.
Uwa偶ano, 偶e aby zobaczy膰 najlepszy zwrot z inwestycji z PEP, fundusze powinny pozosta膰 na miejscu przez ponad pi臋膰 lat, je艣li nie dziesi臋膰 lat. Ze wzgl臋du na pewne op艂aty za zarz膮dzanie i inne op艂aty, kt贸re mog艂y zosta膰 naliczone, wcze艣niejsze wycofanie 艣rodk贸w mog艂oby zniweczy膰 naliczone przez nie zyski.
Inwestycje PEP musia艂y by膰 dokonywane przez autoryzowanego kierownika planu, kt贸ry by艂 odpowiedzialny za ca艂o艣膰 administracji planu.
W 1999 r. PEP zosta艂 wycofany na rzecz ISAs, innego efektywnego podatkowo opakowania, kt贸re oferowa艂o wi臋ksz膮 r贸偶norodno艣膰, w tym opcj臋 przechowywania kapita艂u na wolnym od podatku koncie oszcz臋dno艣ciowym. Po wycofaniu PEPS wszystkie pozosta艂e plany zosta艂y do 2008 r. przekszta艂cone w ISA.
Limity i przepisy dotycz膮ce plan贸w kapita艂owych (PEP)
Obowi膮zywa艂 roczny limit sk艂adek w wysoko艣ci 6000 funt贸w dla og贸lnych, samodzielnie wybranych PEP. Tymczasem PEP-y jednoosobowe maj膮 limit rocznych sk艂adek w wysoko艣ci 3000 funt贸w. W ramach jednego przedsi臋biorstwa PEP mo偶na by艂o inwestowa膰 tylko w jedn膮 firm臋 w jednym roku podatkowym. Dzi臋ki og贸lnym planom samodzielnego wyboru osoby fizyczne mia艂y r贸偶ne opcje inwestycji, takie jak akcje, otwarte firmy inwestycyjne, obligacje korporacyjne i fundusze inwestycyjne.
Inwestycje dokonywane w ramach plan贸w samodzielnego wyboru by艂y kierowane przez jednostk臋, chocia偶 mened偶er lub firma nadal potrzebna by艂a do u艂atwienia realizacji planu, co sprawia艂o, 偶e w艂a艣ciciel planu by艂 odpowiedzialny za decydowanie, gdzie nale偶y wykorzysta膰 jego fundusze. Z kolei zarz膮dzane PEP by艂y nadzorowane przez profesjonalnego mened偶era, kt贸ry sk艂ada艂 portfele inwestycyjne dla funduszy. Takie gotowe plany umo偶liwi艂y osobom bez wiedzy rynkowej inwestowanie za po艣rednictwem PEP.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
PEP zosta艂 zast膮piony przez Indywidualne Konta Oszcz臋dno艣ciowe (ISA) w 1999 roku i nie jest ju偶 oferowany.
Personal Equity Plan (PEP) by艂 inicjatyw膮 z siedzib膮 w Wielkiej Brytanii, maj膮c膮 na celu zach臋cenie os贸b fizycznych do inwestycji krajowych.
PEP zapewni艂 pewne zach臋ty podatkowe w celu promowania indywidualnych inwestycji w akcje.
