パーソナルエクイティプラン（PEP）

##パーソナルエクイティプラン（PEP）とは何ですか？

パーソナルエクイティプラン（PEP）は、英国で導入された投資プランであり、18歳以上の人々に英国企業への投資を奨励しました。参加者は、株式、認可されたユニットトラスト、または投資信託に投資し、所得とキャピタルゲインの両方を非課税で受け取ることができます。

PEPは、1999年に個人貯蓄口座（ISA）に置き換えられました。

##パーソナルエクイティプラン（PEP）を理解する

PEPは、個人による投資を促進するように設計されました。多くのプランでは、プランのタイプとプランマネージャーの要件に応じて、250ポンドや1,000ポンドなどの最低投資額が必要でした。 PEPへの参加を奨励するために一般市民に提示されたインセンティブの中には、住宅金融組合に預金口座を開設した場合など、他の特定の投資手段よりも高い収入と資本の成長の見通しがありました。

投資された資金が計画に残っている限り、PEPからの収入は非課税でした。他の種類の株式投資と同様に、PEPを通じて投資された株式の価値は、市場の変動に応じて増減する可能性があります。

PEPからの投資収益率を最大にするには、10年ではないにしても、5年以上資金を維持する必要があると考えられていました。適用された可能性のある特定の管理手数料およびその他の費用のために、資金を早期に引き出すことは、それらが獲得した利益を打ち消す可能性があります。

PEPへの投資は、プランのすべての管理を担当する認定プランマネージャーを通じて行う必要がありました。

1999年に、PEPはISAを支持して廃止されました。これは、非課税の現金普通預金口座に資本を預けるオプションを含む、より多様性を提供するもう1つの税効果の高いラッパーです。 PEPSが段階的に廃止されると、残りのすべての計画は2008年までにISAに変換されました。

##パーソナルエクイティプラン（PEP）の制限と規制

一般的な自己選択型PEPには、年間6,000ポンドの拠出限度額がありました。一方、単一企業のPEPには、年間拠出額が3,000ポンドに制限されていました。単一企業のPEPでは、課税年度ごとに1つの企業しか投資できませんでした。一般的な自己選択プランでは、個人は、株式、オープンエンドの投資会社、社債、投資信託など、投資のためのさまざまなオプションを持っていました。

自己選択プランの下で行われた投資は個人によって指示されましたが、プランを促進するためにマネージャーまたは会社が依然として必要であり、プランの所有者が資金をどこに適用するかを決定する責任があります。一方、マネージドPEPは、ファンドの投資ポートフォリオをまとめたプロのマネージャーによって監督されていました。このような既成の計画により、市場の専門知識を持たない個人がPEPを通じて投資することができました。

##ハイライト

-PEPは1999年に個人貯蓄口座（ISA）に置き換えられ、現在は提供されていません。

-パーソナルエクイティプラン（PEP）は、個人による国内投資を促進するために設計された英国ベースのイニシアチブでした。

-PEPは、株式への個人投資を促進するための特定の税制上の優遇措置を提供しました。