خطة الملكية الشخصية (PEP)

ماذا كانت خطة الملكية الشخصية (PEP)؟

كانت خطة الأسهم الشخصية (PEP) عبارة عن خطة استثمارية تم تقديمها في المملكة المتحدة شجعت الأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 18 عامًا على الاستثمار في الشركات البريطانية. يمكن للمشاركين الاستثمار في الأسهم ، أو صناديق الاستثمار المرخصة ، أو صناديق الاستثمار والحصول على كل من الدخل ومكاسب رأس المال معفاة من الضرائب.

تم استبدال الأشخاص السياسيين السياسيين بحسابات التوفير الفردية (ISA) في عام 1999.

فهم خطة الملكية الشخصية (PEP)

تم تصميم PEP لتشجيع الاستثمار من قبل الأفراد. تتطلب العديد من الخطط استثمارًا بحد أدنى للمبلغ ، مثل 250 جنيهًا إسترلينيًا أو 1000 جنيه إسترليني ، اعتمادًا على نوع الخطة ومتطلبات مدير الخطة. من بين الحوافز المقدمة للجمهور لتشجيع مشاركتهم في PEP كانت احتمالية نمو الدخل ورأس المال بمعدل أكبر من بعض أدوات الاستثمار الأخرى ، مثل إنشاء حساب وديعة مع مجتمع بناء.

كان الدخل من PEP معفى من الضرائب ، طالما ظلت الأموال المستثمرة في الخطة. كما هو الحال مع الأنواع الأخرى من استثمارات الأسهم ، يمكن أن ترتفع قيمة الأسهم المستثمرة من خلال PEP أو تنخفض مع تقلبات السوق.

كان من المعتقد أنه لتحقيق أفضل عائد على الاستثمار من شخص سياسي سياسي ، يجب أن تظل الأموال في مكانها لمدة تزيد عن خمس سنوات ، إن لم يكن عشر سنوات. نظرًا لرسوم إدارية معينة ورسوم أخرى قد تكون مطبقة ، فقد يؤدي سحب الأموال مبكرًا إلى إبطال المكاسب المتراكمة عليها.

يجب إجراء استثمارات PEP من خلال مدير خطة معتمد ، والذي كان مسؤولاً عن إدارة الخطة بالكامل.

في عام 1999 ، تم إيقاف PEP لصالح ISA ، وهو غلاف آخر فعال من حيث الضرائب يوفر تنوعًا أكبر ، بما في ذلك خيار إيقاف رأس المال في حساب توفير نقدي معفى من الضرائب. مع التخلص التدريجي من PEPS ، تم تحويل جميع الخطط المتبقية بحلول عام 2008 إلى معايير دولية لمراجعة الحسابات.

القيود واللوائح الخاصة بخطط الملكية الشخصية (PEPs)

كان هناك حد مساهمة سنوي قدره 6000 جنيه إسترليني للأشخاص السياسيين السياسيين الذين يتم اختيارهم بأنفسهم. في غضون ذلك ، كان لدى الأشخاص السياسيين السياسيين العاملين في شركة واحدة حد أقصى قدره 3000 جنيه إسترليني من المساهمات السنوية. في ظل شركة واحدة PEP ، يمكن استثمار شركة واحدة فقط في كل سنة ضريبية. مع خطط الاختيار الذاتي العامة ، كان لدى الأفراد مجموعة متنوعة من الخيارات لاستثماراتهم مثل الأسهم وشركات الاستثمار المفتوحة وسندات الشركات وصناديق الاستثمار.

تم توجيه الاستثمارات التي تم إجراؤها بموجب خطط الاختيار الذاتي من قبل الفرد ، على الرغم من أن المدير أو الشركة لا تزال مطلوبة لتسهيل الخطة ، مما يجعل مالك الخطة مسؤولاً عن تحديد المكان الذي يجب أن يتم فيه تطبيق أمواله. من ناحية أخرى ، كان الأشخاص السياسيون السياسيون المدارون يشرف عليهم مدير محترف قام بتجميع المحافظ الاستثمارية للصناديق. سمحت مثل هذه الخطط الجاهزة للأفراد الذين ليس لديهم خبرة في السوق بالاستثمار من خلال PEPs.

يسلط الضوء

• تم استبدال PEP بحسابات التوفير الفردية (ISA) في عام 1999 ولم يعد معروضًا.

• خطة الأسهم الشخصية (PEP) هي مبادرة مقرها المملكة المتحدة تهدف إلى تشجيع الاستثمار المحلي من قبل الأفراد.

• قدم PEP حوافز ضريبية معينة لتشجيع الاستثمار الفردي في الأسهم.