Kişisel Sermaye Planı (KEP)
Kişisel Sermaye Planı (KEP) Neydi?
Kişisel sermaye planı (PEP), Birleşik Krallık'ta tanıtılan ve 18 yaşın üzerindeki insanları İngiliz şirketlerine yatırım yapmaya teşvik eden bir yatırım planıydı. Katılımcılar, hisse senetlerine, yetkili birim tröstlerine veya yatırım ortaklıklarına yatırım yapabilir ve vergiden muaf olarak hem gelir hem de sermaye kazancı elde edebilir.
KEP'ler 1999'da Bireysel Tasarruf Hesapları (ISA) ile değiştirildi.
Kişisel Sermaye Planını (KEP) Anlamak
KEP, bireyler tarafından yatırımı teşvik etmek için tasarlanmıştır. Birçok plan, planın türüne ve plan yöneticisinin gereksinimlerine bağlı olarak 250 £ veya 1.000 £ gibi minimum bir yatırım yapılmasını gerektiriyordu. Bir KEP'e katılmalarını teşvik etmek için halka sunulan teşvikler arasında, örneğin bir inşaat şirketi ile bir mevduat hesabı açmışlar gibi, diğer belirli yatırım araçlarından daha yüksek bir oranda gelir ve sermaye artışı beklentisi vardı .
Bir KEP'ten elde edilen gelir, yatırılan fonlar planda kaldığı sürece vergiden muaftı. Diğer hisse senedi yatırım türlerinde olduğu gibi, bir KEP aracılığıyla yatırılan hisselerin değeri, piyasa dalgalanmalarıyla birlikte yükselebilir veya düşebilir.
Bir KEP'ten en iyi yatırım getirisini görmek için, fonların on yıl değilse de beş yıldan fazla bir süre yerinde kalması gerektiğine inanılıyordu. Uygulanmış olabilecek belirli yönetim ücretleri ve diğer ücretler nedeniyle, fonların erken çekilmesi, tahakkuk eden kazançları geçersiz kılabilirdi.
KEP yatırımlarının, planın tüm yönetiminden sorumlu olan yetkili bir plan yöneticisi aracılığıyla yapılması gerekiyordu.
1999'da KEP, sermayeyi vergiden muaf bir nakit tasarruf hesabına park etme seçeneği de dahil olmak üzere daha fazla çeşitlilik sunan vergi açısından verimli başka bir paketleyici olan ISA'lar lehine durduruldu. PEPS aşamalı olarak kaldırıldığından, kalan tüm planlar 2008 yılına kadar ISA'lara dönüştürüldü.
Kişisel Sermaye Planlarına (KEP) İlişkin Sınırlar ve Düzenlemeler
Genel, kendi kendini seçen PEP'ler için yıllık 6.000 £ katkı limiti vardı. Bu arada, tek şirketli KİS'lerin yıllık katkı payı 3.000 sterlinlik bir sınır vardı. Tek şirketli bir KEP kapsamında, vergi yılı başına yalnızca bir şirkete yatırım yapılabilir. Genel kendi kendine seçim planları ile bireyler, hisse senetleri, açık uçlu yatırım şirketleri, şirket tahvilleri ve yatırım ortaklıkları gibi yatırımları için çeşitli seçeneklere sahipti.
Kendi kendini seçen planlar altında yapılan yatırımlar birey tarafından yönetiliyordu, ancak planı kolaylaştırmak için bir yöneticiye veya firmaya hala ihtiyaç vardı, bu da plan sahibini fonlarının nereye uygulanacağına karar vermekten sorumlu hale getiriyordu. Yönetilen KEP'ler ise, fonlar için yatırım portföylerini bir araya getiren profesyonel bir yönetici tarafından denetlendi. Bu tür hazır planlar, piyasa uzmanlığı olmayan bireylerin KEP'ler aracılığıyla yatırım yapmalarına olanak tanıdı.
##Öne çıkanlar
1999 yılında KEP'in yerini Bireysel Tasarruf Hesapları (ISA) almıştır ve artık sunulmamaktadır.
Kişisel sermaye planı (PEP), bireylerin yurt içi yatırımlarını teşvik etmek için tasarlanmış, Birleşik Krallık merkezli bir girişimdi.
KEP, hisse senetlerine bireysel yatırımı teşvik etmek için belirli vergi teşvikleri sağlamıştır.
